题目
[不定项选择题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使现金返回线上升的有（ ）。答案解析
答案：
C,D
答案解析：
选项A错误：根据
，以日为基础计算的现金机会成本i与现金返回线R反向变动；
选项B错误：企业日常周转所需资金降低，使得现金持有量的下限L降低，进而使得最优现金返回线R下降；
选项C正确：证券转换为现金或现金转换为证券的成本b提高，使得现金返回线R上升；
选项D正确：企业每日现金流变动的标准差增加，使得现金返回线R上升。
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：
在计算最佳现金持有量的成本分析模式中，管理成本和交易成本均属于无关成本，短缺成本和机会成本均属于相关成本；
在计算最佳现金持有量的随机模式中，管理成本和短缺成本均属于无关成本，交易成本和机会成本均属于相关成本。
所以，运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的机会成本。
【知识链接】奇兵制胜2 第40页
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第2题
[单选题]某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，持有现金的机会成本率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（ ）元。答案解析
答案：
B
答案解析：
现金持有总成本=机会成本+交易成本
因为在存货模式下，达到最佳现金持有量时，现金持有总成本=2×机会成本=2×交易成本（因为机会成本=交易成本）；
因此，与现金持有量相关的现金持有总成本=2×（100000/2×10%）=10000（元）。
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第3题
[不定项选择题]下列管理措施中，可以缩短现金周转期的有（ ）。（2016年）答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
选项A错误：提前偿还短期融资券，可以缩短应付账款周转期，进而延长现金周转期；
选项B正确：利用商业信用延期付款，可以延长应付账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项C正确：加大应收账款催收力度，可以缩短应收账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项D正确：加快制造和销售产品，可以缩短存货周转期，进而缩短现金周转期。
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第4题
[判断题]企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。（ ）（2007年）答案解析
答案：
A
答案解析：企业之所以持有一定数量的现金，主要是基于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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第5题
[判断题]企业为了应付突发事件，有必要维持比日常正常运转所需金额更多的现金，这是出于投机性需求。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。本题表述错误。
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