题目
[不定项选择题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中,能够使现金返回线上升的有( )。答案解析
答案:
C,D
答案解析:
选项A错误:根据,以日为基础计算的现金机会成本i与现金返回线R反向变动;
选项B错误:企业日常周转所需资金降低,使得现金持有量的下限L降低,进而使得最优现金返回线R下降;
选项C正确:证券转换为现金或现金转换为证券的成本b提高,使得现金返回线R上升;
选项D正确:企业每日现金流变动的标准差增加,使得现金返回线R上升。
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本题来源:第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[不定项选择题]运用成本分析模型确定企业最佳现金持有量时,现金持有量与持有成本之间的关系表现为( )。(2013年)答案解析
答案:
B,C
答案解析:
选项A错误:现金持有量与总成本之间不存在同向变化的关系;
选项B正确:现金持有量越大,机会成本越大;
选项C正确:现金持有量越小,短缺成本越大;
选项D错误:管理成本通常不变。
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第2题
[不定项选择题]下列管理措施中,可以缩短现金周转期的有( )。(2016年)答案解析
答案:
B,C,D
答案解析:
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
选项A错误:提前偿还短期融资券,可以缩短应付账款周转期,进而延长现金周转期;
选项B正确:利用商业信用延期付款,可以延长应付账款周转期,进而缩短现金周转期;
选项C正确:加大应收账款催收力度,可以缩短应收账款周转期,进而缩短现金周转期;
选项D正确:加快制造和销售产品,可以缩短存货周转期,进而缩短现金周转期。
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第3题
[判断题]企业为了应付突发事件,有必要维持比日常正常运转所需金额更多的现金,这是出于投机性需求。( )答案解析
答案:
B
答案解析:预防性需求是指企业需要持有一定量的现金,以应付突发事件。本题表述错误。
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第4题
[不定项选择题]在确定目标现金余额的存货模型中,需要考虑的相关现金成本有( )。答案解析
答案:
A,D
答案解析:
存货模型的现金成本包括机会成本和交易成本。
【知识链接】《奇兵制胜2》第40页
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