题目
[单选题]在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（ ）。（2007年）答案解析
答案：
B
答案解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
其中，存货周转期是指从收到原材料到加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这一时期；
应收账款周转期是指将产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时期；
应付账款周转期是指从收到尚未付款的原材料开始到支付货款之间所用的时间。
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为2500元，现金回归线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型，应将其中的（ ）元投资于证券。答案解析
答案：
B
答案解析：
本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。
现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000（元），所以，目前的现金持有量未达到现金最高持有量，无需进行调整。
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第2题
[单选题]下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。（2010年）答案解析
答案：
B
答案解析：
本题的主要考核点是现金的收支日常管理。
现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。
现金支出管理的措施有：
（1）使用现金浮游量；
（2）推迟应付款的支付；
（3）汇票代替支票；
（4）改进员工工资支付模式；
（5）透支；
（6）争取现金流出与现金流入同步；
（7）使用零余额账户。
选项A、C、D都属于现金支出管理措施。提高信用标准会使企业的现金收入减少，不属于现金支出管理措施。
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第3题
[不定项选择题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使现金返回线上升的有（ ）。答案解析
答案：
C,D
答案解析：
选项A错误：根据
，以日为基础计算的现金机会成本i与现金返回线R反向变动；
选项B错误：企业日常周转所需资金降低，使得现金持有量的下限L降低，进而使得最优现金返回线R下降；
选项C正确：证券转换为现金或现金转换为证券的成本b提高，使得现金返回线R上升；
选项D正确：企业每日现金流变动的标准差增加，使得现金返回线R上升。
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第4题
[判断题]企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。（ ）（2007年）答案解析
答案：
A
答案解析：企业之所以持有一定数量的现金，主要是基于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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第5题
[判断题]企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。需要经过中国人民银行审核批准才能设立。（ ）（2014年）答案解析
答案：
B
答案解析：
财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后，需要银监会批准才能设立的；
企业内部银行是内部资金管理机构，不需要经过中国人民银行审核批准。
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