题目
[单选题]甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率从4%上涨为16%,对甲公司最佳现金持有量的影响是( )。答案解析
答案:
D
答案解析:
根据最佳现金持有量确定的存货模式:
最佳现金持有量C*==
在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。
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本题来源:第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[不定项选择题]下列各项中,决定预防性现金需求数额的因素有( )。(2012年)答案解析
答案:
A,B,D
答案解析:
确定预防性需求的现金数额时,需要考虑以下因素:
(1)企业愿冒现金短缺风险的程度;
(2)企业预测现金收支可靠的程度;
(3)企业临时融资的能力。
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第2题
[不定项选择题]运用成本分析模型确定目标现金余额时,下列成本因素中被考虑在内的有( )。(2007年改编)答案解析
答案:
A,C,D
答案解析:成本分析模型强调持有现金是有成本的,考虑的现金持有成本包括机会成本、管理成本和短缺成本。
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第3题
[不定项选择题]下列各项关于现金周转期的表述中,正确的有( )。(2010年)答案解析
答案:
A,C,D
答案解析:
本题的主要考核点是现金周转期的含义和构成。
选项C正确、D正确:现金周转期,就是指介于企业支付现金与收到现金之间的时间段,也就是存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期;
选项A正确、选项B错误:如果要缩短现金周转期,可以从以下方面着手:加快制造与销售产成品来缩短存货周转期;加速应收账款的回收来缩短应收账款周转期;减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。
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第4题
[判断题]在随机模型下,当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时,表明企业现金持有量处于合理区域,无需调整。( )(2011年)答案解析
答案:
A
答案解析:在随机模型下,当企业现金余额在上限和下限之间波动时,表明企业现金持有量处于合理的水平,无需进行调整。
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第5题
[判断题]企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。需要经过中国人民银行审核批准才能设立。( )(2014年)答案解析
答案:
B
答案解析:
财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后,需要银监会批准才能设立的;
企业内部银行是内部资金管理机构,不需要经过中国人民银行审核批准。
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