题目
[单选题]公司持有有价证券的年利率为6%,公司的现金最低持有量为2500元,现金回归线为9000元,如果公司现有现金21200元,则根据随机模型,应将其中的(  )元投资于证券。
  • A.12200
  • B.0
  • C.8000
  • D.18700
答案解析
答案: B
答案解析:

本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。

现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000(元),所以,目前的现金持有量未达到现金最高持有量,无需进行调整。

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本题来源:第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]下列关于现金回归线的表述中,正确的是(  )。
  • A.现金回归线的确定与企业日常周转所需资金无关  
  • B.现金机会成本增加,会导致现金回归线上升
  • C.有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金回归线上升
  • D.当现金的持有量高于或低于现金回归线时,应立即购入或出售有价证券
答案解析
答案: C
答案解析:

选项A错误:根据其中:下限L与企业日常周转所需资金有关;

选项B错误:i表示有价证券的日利息率,由此公式可知,有价证券利息率与现金回归线反向变动;

选项C正确:b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本,由此公式可知,有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动;

选项D错误:根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理,如果现金的持有量在上下限之内,则不需要购入或出售有价证券。

 【归纳总结】影响最优现金返回线的因素有每次固定转换成本(同向)标准差(同向)有价证券日利息率(反向)下限(同向)

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第2题
[单选题]某公司存货周转期为160天,应收账款周转期为90天,应付账款周转期为100天,则该公司的现金周转期为(  )天。(2014年)
  • A.30  
  • B.60
  • C.150
  • D.260
答案解析
答案: C
答案解析:现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150(天),所以,选项C正确。
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第3题
[判断题]企业之所以持有一定数量的现金,主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。(  )(2007年)
  • A.
  • B.
答案解析
答案: A
答案解析:企业之所以持有一定数量的现金,主要是基于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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第4题
[判断题]企业为了应付突发事件,有必要维持比日常正常运转所需金额更多的现金,这是出于投机性需求。(  )
  • A.
  • B.
答案解析
答案: B
答案解析:预防性需求是指企业需要持有一定量的现金,以应付突发事件。本题表述错误。
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第5题
[判断题]企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。需要经过中国人民银行审核批准才能设立。(  )(2014年)
  • A.
  • B.
答案解析
答案: B
答案解析:

财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后,需要银监会批准才能设立的;

企业内部银行是内部资金管理机构,不需要经过中国人民银行审核批准。

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