题目
本题来源：第二节 现金管理
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答案解析
答案：
B
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本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。
现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000（元），所以，目前的现金持有量未达到现金最高持有量，无需进行调整。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
B
答案解析：
本题的主要考核点是现金的收支日常管理。
现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。
现金支出管理的措施有：
（1）使用现金浮游量；
（2）推迟应付款的支付；
（3）汇票代替支票；
（4）透支；
（5）争取现金流出与现金流入同步；
（6）使用零余额账户。
选项A、C、D都属于现金支出管理措施。提高信用标准会使企业的现金收入减少，不属于现金支出管理措施。
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第2题
答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
选项A错误：提前偿还短期融资券，可以缩短应付账款周转期，进而延长现金周转期；
选项B正确：利用商业信用延期付款，可以延长应付账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项C正确：加大应收账款催收力度，可以缩短应收账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项D正确：加快制造和销售产品，可以缩短存货周转期，进而缩短现金周转期。
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第3题
答案解析
答案：
B
答案解析：预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。本题表述错误。
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第5题
答案解析
答案：
C
答案解析：
A选项混淆“内部银行”与“资金池”的运作主体，资金池依赖银行平台，非内部银行主导，选项A不当选；资金池模式自动化程度高，银行系统可实现“零余额管理”，选项B不当选；资金池模式借助银行现金管理平台，将成员单位子账户与总部主账户关联，实现资金自动归集和下拨，选项C当选；资金池模式运作高度依赖银行系统，对合作银行的系统稳定性和功能性要求很高。此外如果涉及跨国跨境资金池，会受到严格的外汇管制，实施难度较大，选项D不当选。
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