题目
本题来源：第二节 现金管理
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答案解析
答案：
B
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本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。
现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000（元），所以，目前的现金持有量未达到现金最高持有量，无需进行调整。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
C
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现金持有量控制上限H=3R-2L=3×80-2×15=210（万元）。
当现金持有量达到220万元时，高于现金持有量控制上限，应当将多余现金投资于有价证券，并确保现金余额达到现金余额回归线。
此时应当投资于有价证券的金额=220-80=140（万元）。
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第2题
答案解析
答案：
B
答案解析：成本分析模型强调的是：持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使现金持有成本最小化的持有量。其计算公式为：最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本），选项B正确。
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第3题
答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：
（1）企业愿冒现金短缺风险的程度；
（2）企业预测现金收支可靠的程度；
（3）企业临时融资的能力。
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第4题
答案解析
答案：
A
答案解析：在随机模型下，当企业现金余额在上限和下限之间波动时，表明企业现金持有量处于合理的水平，无需进行调整。
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第5题
答案解析
答案：
C
答案解析：
A选项混淆“内部银行”与“资金池”的运作主体，资金池依赖银行平台，非内部银行主导，选项A不当选；资金池模式自动化程度高，银行系统可实现“零余额管理”，选项B不当选；资金池模式借助银行现金管理平台，将成员单位子账户与总部主账户关联，实现资金自动归集和下拨，选项C当选；资金池模式运作高度依赖银行系统，对合作银行的系统稳定性和功能性要求很高。此外如果涉及跨国跨境资金池，会受到严格的外汇管制，实施难度较大，选项D不当选。
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