题目

本题来源:第二节 现金管理 点击去做题

答案解析

答案: B
答案解析:

本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。

现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000(元),所以,目前的现金持有量未达到现金最高持有量,无需进行调整。

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拓展练习

第1题
答案解析
答案: D
答案解析:H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)。所以选项D正确。
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第2题
[单选题]甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率从4%上涨为16%,对甲公司最佳现金持有量的影响是(  )。
  • A.

    最佳现金持有量提高29.29%

  • B.

    最佳现金持有量降低29.29%

  • C.

    最佳现金持有量提高50%

  • D.

    最佳现金持有量降低50%

答案解析
答案: D
答案解析:

根据最佳现金持有量确定的存货模式:

最佳现金持有量C*==

在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。

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第3题
答案解析
答案: A
答案解析:

在计算最佳现金持有量的成本分析模式中,会涉及到管理成本、短缺成本和机会成本;

在计算最佳现金持有量的随机模式中,管理成本和短缺成本均属于无关成本,交易成本和机会成本均属于相关成本。

所以,运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量,均会涉及到现金的机会成本。


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第4题
[单选题]

下列各项中,不属于现金支出管理措施的是(  )。(2010年)

  • A.

    推迟支付应付款

  • B.

    提高信用标准

  • C.

    以汇票代替支票

  • D.

    争取现金收支同步

答案解析
答案: B
答案解析:

本题的主要考核点是现金的收支日常管理。

现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。

现金支出管理的措施有:

(1)使用现金浮游量;

(2)推迟应付款的支付;

(3)汇票代替支票;

(4)透支;

(5)争取现金流出与现金流入同步;

(6)使用零余额账户。

选项A、C、D都属于现金支出管理措施。提高信用标准会使企业的现金收入减少,不属于现金支出管理措施。

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第5题
答案解析
答案: A
答案解析:在随机模型下,当企业现金余额在上限和下限之间波动时,表明企业现金持有量处于合理的水平,无需进行调整。
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