题目

本题来源:第二节 现金管理 点击去做题

答案解析

答案: B
答案解析:

本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。

现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000(元),所以,目前的现金持有量未达到现金最高持有量,无需进行调整。

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拓展练习

第1题
[单选题]甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率从4%上涨为16%,对甲公司最佳现金持有量的影响是(  )。
  • A.

    最佳现金持有量提高29.29%

  • B.

    最佳现金持有量降低29.29%

  • C.

    最佳现金持有量提高50%

  • D.

    最佳现金持有量降低50%

答案解析
答案: D
答案解析:

根据最佳现金持有量确定的存货模式:

最佳现金持有量C*==

在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。

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第2题
答案解析
答案: B
答案解析:

现金持有总成本=机会成本+交易成本

因为在存货模式下,达到最佳现金持有量时,现金持有总成本=2×机会成本=2×交易成本(因为机会成本=交易成本);

因此,与现金持有量相关的现金持有总成本=2×(100000/2×10%)=10000(元)。

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第3题
[单选题]

下列各项中,不属于现金支出管理措施的是(  )。(2010年)

  • A.

    推迟支付应付款

  • B.

    提高信用标准

  • C.

    以汇票代替支票

  • D.

    争取现金收支同步

答案解析
答案: B
答案解析:

本题的主要考核点是现金的收支日常管理。

现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。

现金支出管理的措施有:

(1)使用现金浮游量;

(2)推迟应付款的支付;

(3)汇票代替支票;

(4)透支;

(5)争取现金流出与现金流入同步;

(6)使用零余额账户。

选项A、C、D都属于现金支出管理措施。提高信用标准会使企业的现金收入减少,不属于现金支出管理措施。

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第4题
答案解析
答案: A
答案解析:企业之所以持有一定数量的现金,主要是基于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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第5题
[单选题]

(2026年新增知识点)下列关于资金池模式的表述中,正确的是( )。

  • A.

    资金池模式由企业内部银行主导运作,无需外部金融机构支持

  • B.

    资金池模式下,子账户余额需手动归集至主账户,无法实现自动化管理

  • C.

    资金池模式借助银行现金管理平台,将成员单位子账户与总部主账户关联,实现资金自动归集和下拨

  • D.

    资金池模式对合作银行系统稳定性无要求,跨国实施难度低

答案解析
答案: C
答案解析:

A选项混淆“内部银行”与“资金池”的运作主体资金池依赖银行平台,非内部银行主导选项A不当选;资金池模式自动化程度高,银行系统可实现“零余额管理”,选项B不当选;资金池模式借助银行现金管理平台,将成员单位子账户与总部主账户关联,实现资金自动归集和下拨,选项C当选;资金池模式运作高度依赖银行系统,对合作银行的系统稳定性和功能性要求很高。此外如果涉及跨国跨境资金池,会受到严格的外汇管制,实施难度较大,选项D不当选。

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