题目
[单选题]下列关于现金回归线的表述中,正确的是( )。答案解析
答案:
C
答案解析:
选项A错误:根据,其中:下限L与企业日常周转所需资金有关;
选项B错误:i表示有价证券的日利息率,由此公式可知,有价证券利息率与现金回归线反向变动;
选项C正确:b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本,由此公式可知,有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动;
选项D错误:根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理,如果现金的持有量在上下限之内,则不需要购入或出售有价证券。
【归纳总结】影响最优现金返回线的因素有每次固定转换成本(同向)、标准差(同向)、有价证券日利息率(反向)、下限(同向)。
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本题来源:第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量,已知现金余额下限为200万元,目标现金余额为360万元,则现金余额上限为( )万元。(2017年)答案解析
答案:
D
答案解析:H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)。所以选项D正确。
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第2题
[单选题]甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率从4%上涨为16%,对甲公司最佳现金持有量的影响是( )。答案解析
答案:
D
答案解析:
根据最佳现金持有量确定的存货模式:
最佳现金持有量C*==
在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。
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第3题
[判断题]企业之所以持有一定数量的现金,主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。( )(2007年)答案解析
答案:
A
答案解析:企业之所以持有一定数量的现金,主要是基于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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第4题
[判断题]企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。需要经过中国人民银行审核批准才能设立。( )(2014年)答案解析
答案:
B
答案解析:
财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后,需要银监会批准才能设立的;
企业内部银行是内部资金管理机构,不需要经过中国人民银行审核批准。
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