题目
[单选题]某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理,已知现金最低持有量为15万元,现金余额回归线为80万元,如果公司现有现金220万元,此时应当投资于有价证券的金额是( )万元。(2016年)答案解析
答案:
C
答案解析:
现金持有量控制上限H=3R-2L=3×80-2×15=210(万元)。
当现金持有量达到220万元时,高于现金持有量控制上限,应当将多余现金投资于有价证券,并确保现金余额达到现金余额回归线。
此时应当投资于有价证券的金额=220-80=140(万元)。
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本题来源:第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量,已知现金余额下限为200万元,目标现金余额为360万元,则现金余额上限为( )万元。(2017年)答案解析
答案:
D
答案解析:H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)。所以选项D正确。
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第2题
[单选题]甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率从4%上涨为16%,对甲公司最佳现金持有量的影响是( )。答案解析
答案:
D
答案解析:
根据最佳现金持有量确定的存货模式:
最佳现金持有量C*==
在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。
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第3题
[不定项选择题]运用成本分析模型确定目标现金余额时,下列成本因素中被考虑在内的有( )。(2007年改编)答案解析
答案:
A,C,D
答案解析:成本分析模型强调持有现金是有成本的,考虑的现金持有成本包括机会成本、管理成本和短缺成本。
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第4题
[判断题]企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。需要经过中国人民银行审核批准才能设立。( )(2014年)答案解析
答案:
B
答案解析:
财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后,需要银监会批准才能设立的;
企业内部银行是内部资金管理机构,不需要经过中国人民银行审核批准。
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