题目
[单选题]某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为（ ）万元。（2017年）答案解析
答案：
D
答案解析：H=3R-2L=3×360-2×200=680（万元）。所以选项D正确。
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元，如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）万元。（2016年）答案解析
答案：
C
答案解析：
现金持有量控制上限H=3R-2L=3×80-2×15=210（万元）。
当现金持有量达到220万元时，高于现金持有量控制上限，应当将多余现金投资于有价证券，并确保现金余额达到现金余额回归线。
此时应当投资于有价证券的金额=220-80=140（万元）。
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第2题
[单选题]下列关于现金回归线的表述中，正确的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：
选项A错误：根据
，其中：下限L与企业日常周转所需资金有关；
选项B错误：i表示有价证券的日利息率，由此公式可知，有价证券利息率与现金回归线反向变动；
选项C正确：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本，由此公式可知，有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动；
选项D错误：根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理，如果现金的持有量在上下限之内，则不需要购入或出售有价证券。
【归纳总结】影响最优现金返回线的因素有每次固定转换成本（同向）、标准差（同向）、有价证券日利息率（反向）、下限（同向）。
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第3题
[单选题]假设某企业明年需要现金8400万元，已知持有现金的机会成本率为7%，将有价证券转换为现金的交易成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是（ ）万元。答案解析
答案：
B
答案解析：
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第4题
[单选题]企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：现金的浮游量是指企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上现金余额与银行账户上的存款余额之间的差额。
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第5题
[不定项选择题]下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有（ ）。（2012年）答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：
（1）企业愿冒现金短缺风险的程度；
（2）企业预测现金收支可靠的程度；
（3）企业临时融资的能力。
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