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本题来源:第二节 现金管理 点击去做题

答案解析

答案: D
答案解析:H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)。所以选项D正确。
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拓展练习

第1题
答案解析
答案: C
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现金持有量控制上限H=3R-2L=3×80-2×15=210(万元)。

当现金持有量达到220万元时,高于现金持有量控制上限,应当将多余现金投资于有价证券,并确保现金余额达到现金余额回归线。

此时应当投资于有价证券的金额=220-80=140(万元)。

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第2题
答案解析
答案: B
答案解析:

本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。

现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000(元),所以,目前的现金持有量未达到现金最高持有量,无需进行调整。

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第3题
答案解析
答案: B
答案解析:

现金持有总成本=机会成本+交易成本

因为在存货模式下,达到最佳现金持有量时,现金持有总成本=2×机会成本=2×交易成本(因为机会成本=交易成本);

因此,与现金持有量相关的现金持有总成本=2×(100000/2×10%)=10000(元)。

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第4题
[单选题]企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指(  )。
  • A.企业账户所记存款余额
  • B.银行账户所记企业存款余额
  • C.企业账户上现金余额与银行账户上的存款余额之间的差额
  • D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
答案解析
答案: C
答案解析:现金的浮游量是指企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上现金余额与银行账户上的存款余额之间的差额。
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第5题
[不定项选择题]运用成本分析模型确定企业最佳现金持有量时,现金持有量与持有成本之间的关系表现为(  )。(2013年)
  • A.现金持有量越小,总成本越大
  • B.现金持有量越大,机会成本越大
  • C.现金持有量越小,短缺成本越大
  • D.现金持有量越大,管理总成本越大
答案解析
答案: B,C
答案解析:

选项A错误:现金持有量与总成本之间不存在同向变化的关系;

选项B正确:现金持有量越大,机会成本越大;

选项C正确:现金持有量越小,短缺成本越大;

选项D错误:管理成本通常不变。

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