题目
本题来源:第二节 现金管理
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答案解析
答案:
D
答案解析:H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)。所以选项D正确。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案:
C
答案解析:
现金持有量控制上限H=3R-2L=3×80-2×15=210(万元)。
当现金持有量达到220万元时,高于现金持有量控制上限,应当将多余现金投资于有价证券,并确保现金余额达到现金余额回归线。
此时应当投资于有价证券的金额=220-80=140(万元)。
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第2题
答案解析
答案:
D
答案解析:
根据最佳现金持有量确定的存货模式:
最佳现金持有量C*=
=![]()
在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。
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第3题
答案解析
答案:
B,C
答案解析:
选项A错误:现金持有量与总成本之间不存在同向变化的关系;
选项B正确:现金持有量越大,机会成本越大;
选项C正确:现金持有量越小,短缺成本越大;
选项D错误:管理成本通常不变。
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第4题
答案解析
答案:
A
答案解析:企业之所以持有一定数量的现金,主要是基于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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第5题
答案解析
答案:
C
答案解析:
A选项混淆“内部银行”与“资金池”的运作主体,资金池依赖银行平台,非内部银行主导,选项A不当选;资金池模式自动化程度高,银行系统可实现“零余额管理”,选项B不当选;资金池模式借助银行现金管理平台,将成员单位子账户与总部主账户关联,实现资金自动归集和下拨,选项C当选;资金池模式运作高度依赖银行系统,对合作银行的系统稳定性和功能性要求很高。此外如果涉及跨国跨境资金池,会受到严格的外汇管制,实施难度较大,选项D不当选。
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