2025年企业所得税的减免政策有哪些规定？建议了解

为了帮助企业减轻经营的负担，国家一直都在实施各种减税优惠政策，其中企业所得税就是减免比较多的税种之一。每一年税务局对于企业所得税减免的政策都可能更新。那么，2025年企业所得税的减免政策有哪些规定？之了君为你解答有关内容。

2025年企业所得税的减免政策有哪些规定？建议了解

一、普惠性优惠政策

1、小型微利企业优惠

政策内容：对小型微利企业，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按20%的税率征收企业所得税；年应纳税所得额超过300万元但不超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

适用对象：年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业。

政策解读：该政策大幅降低了小型微利企业的所得税负担，鼓励中小企业发展。

2、研发费用加计扣除

政策内容：企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%，即企业实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

适用对象：所有进行研发活动并符合条件的企业。

政策解读：该政策鼓励企业加大研发投入，提升科技创新能力，降低研发成本。

二、特定行业和区域优惠政策

1、海南自贸港企业所得税优惠

政策内容：对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

对在海南自贸港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业，其2025年前新增的境外直接投资所得，免征企业所得税。

适用对象：注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业。

政策解读：该政策旨在吸引更多企业落户海南自贸港，促进海南经济发展。

2、高新技术企业优惠

政策内容：国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

适用对象：经认定的高新技术企业。

政策解读：该政策鼓励企业技术创新，提升企业核心竞争力。

3、西部大开发企业所得税优惠

政策内容：对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

适用对象：设在西部地区的鼓励类产业企业。

政策解读：该政策旨在促进西部地区经济发展，吸引企业投资。

三、鼓励类产业和项目优惠政策

1、创业投资企业优惠

政策内容：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

适用对象：创业投资企业。

政策解读：该政策鼓励创业投资，支持中小企业发展。

2、技术转让所得优惠

政策内容：企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

适用对象：进行技术转让的企业。

政策解读：该政策鼓励技术转让，促进科技成果转化。

2025年企业所得税的减免政策有哪些规定？大家可以参考以上分享信息。作为财会人员自然要熟悉各种税种的减免政策，并运用在实际工作中。如果对税务局颁布的某种政策看了之后无法理解，担心影响日常工作，可以到之了课堂通过在线咨询系统询问专业老师。