小微企业所得税2025年最新税率是多少

国家为了规范和促进小微企业的健康发展，也是每年都在出台一些新的政策，调控小微企业所得税。目前正在小微企业上班的财务人员，应当对于这方面的信息多去了解，便于自身工作的开展。那么，小微企业所得税2025年最新税率是多少？一起了解！

小微企业所得税2025年最新税率是多少？

根据财政部、税务总局 2023 年第 30 号公告，2025 年小微企业所得税政策如下：

（一）所得税税率与计算

优惠内容：年应纳税所得额≤300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 税率缴纳，实际税负 5%。

计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 ×25%×20%

示例：年利润 300 万元，需缴纳所得税 = 300 万 ×25%×20%=15 万元。

（二）小微企业认定标准

需同时满足以下条件：

年应纳税所得额≤300 万元；

从业人数≤300 人（含劳务派遣人员）；

资产总额≤5000 万元。

（三）其他普惠性政策

1.个人所得税：

个体工商户年应纳税所得额≤200 万元的部分，个人所得税减半征收（延续至 2027 年底）。

2.增值税：

小规模纳税人减按 1% 征收增值税（延续至 2027 年底）；

月销售额≤10 万元（季度≤30 万元）的小规模纳税人，开普票免征增值税，开专票需按 1% 缴纳；

季度销售额 > 30 万元的，全额按 1% 或 3% 缴纳增值税。

3.六税两费：

小规模纳税人、小微企业、个体工商户可减半征收资源税、城建税等 “六税两费”（延续至 2027 年底）。

总之，2025 年小微企业所得税优惠政策延续，实际税负低至 5%。建议企业关注政策动态，通过合规税务规划降低成本。如需进一步学习，可访问之了课堂获取专业解读。