2024年增值税、企业所得税、个人所得税等税收优惠汇总！会计人速看

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2024年增值税、企业所得税、个人所得税等税收优惠汇总！

1、增值税

●资源回收企业反向开票：自2024年4月29日起，符合条件的资源回收企业可以向自然人报废产品出售者开具发票。

●先进制造业企业增值税加计抵减：针对在《2023年度享受增值税加计抵减政策先进制造业企业名单》中且当前高新技术企业资格仍有效的企业，有特定的增值税加计抵减政策。

2、企业所得税

●专用设备数字化智能化改造：2024年至2027年间，企业在节能节水、环保及安全生产专用设备的数字化智能化改造上的投入，若不超过原设备购置成本50%，可按10%的比例抵减当年企业所得税应纳税额。

●集成电路和软件企业税收优惠：国家发展改革委等部门发布了关于集成电路企业或项目、软件企业享受税收优惠政策的通知。

●研发费用加计扣除：针对工业母机企业，有专门的研发费用加计扣除政策。

3、个人所得税

●股息红利差别化政策：自2024年7月1日至2027年底，个人长期持有（超过1年）挂牌公司股票所获得的股息红利免征个人所得税。持股1个月以内的，股息红利全额计税；持股1个月至1年的，税负减半，均适用20%的税率。

●股权激励：自2024年1月1日至2027年底，境内上市公司授予个人的股票期权、限制性股票和股权奖励，经备案后，个人可在不超过36个月的期限内缴纳个人所得税。

4、印花税

●离岸贸易印花税优惠：在中国（上海）自由贸易试验区及临港新片区试点，对离岸转手买卖业务书立的买卖合同免征印花税。

5、土地增值税

●农村集体产权制度改革：村民委员会、村民小组按照农村集体产权制度改革要求转移土地及附着物时，暂不征收土地增值税。

6、车船税

●节能新能源汽车优惠：调整了享受车船税优惠的节能、新能源汽车产品技术要求。

7、车辆购置税

●免征购置税车辆目录：国家税务总局和工业和信息化部发布了多批免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录。

●汽车以旧换新补贴：商务部等部门发布了汽车以旧换新补贴实施细则，对报废旧车并购买新车的给予补贴。

8、进出口税收

●展会进口展品税收优惠：延续执行中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策。

●提高进境居民旅客免税额度：对自香港、澳门进境的居民旅客，携带的个人合理自用行李物品免税额度提高。

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