资产负债表货币资金包括什么？资产负债表货币资金怎么算

资产负债表作为企业财务状况的核心报表之一，其中的货币资金项目备受关注。为了保证这份表格数据正确，需要懂得每一个项目数据填写合理、规范。那么，资产负债表货币资金包括什么？资产负债表货币资金怎么算？下面由之了君给大家详细介绍。

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一、资产负债表货币资金包括什么？

1、库存现金：企业实际持有的现金，这是最直接、最基础的货币资金形式。

2、银行存款：企业存放在银行或其他金融机构的款项，包括活期存款和定期存款。活期存款的流动性最高，可以随时用于支付或提现。

3、其他货币资金：这部分包括了多种形式，具体包括：

●外埠存款：企业在外地设立的账户中的存款。

●银行汇票存款：企业购买银行汇票后未使用的资金。

●银行本票存款：企业购买银行本票后未使用的资金。

●信用证保证金存款：企业为保证信用证的开立而存放在银行的保证金。

●信用卡存款：企业信用卡中尚未消费的余额。

●存出投资款：企业为了进行投资而存放在银行的款项。

二、资产负债表货币资金怎么算？

货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金

其中，库存现金和银行存款可以通过盘点和账簿记录进行核对，而其他货币资金则需要根据相关凭证和记录进行逐项核对。在核对过程中，需要注意以下几点：

1.核对现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符；

2.核对银行对账单和银行汇票、本票等凭证，确保款项真实；

3.核对信用卡存款和信用证保证金存款等记录，确保金额准确；

4.核对存出投资款和外埠存款等凭证，确保记录完整。

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