增值税申报表主表填报指引：一般纳税人&小规模纳税人

增值税申报表的填写对于财务人员来说至关重要，特别是对于初次接触的财务人员来说，了解其中的填写细节和注意事项更是不可或缺。接下来，之了君将为大家详细指导如何填写增值税申报表主表，涵盖一般纳税人和小规模纳税人的填报指南。

一、小规模纳税人填报指南

1.登录国家税务总局电子税务局，点击“我的待办”，然后选择“小规模纳税人增值税申报”进入申报界面。

2.根据企业实际情况，填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。若季度不含税收入不超过30万元，可选择按1%的征收率开具发票。

      情况1：若开具1%的普通发票15万元，则在第10栏填写150,000，第20栏填写4,500（代表税额）。

     情况2：若开具1%的普通发票15万元和1%的专用发票5万元，则在第10栏填写150,000，第20栏填写4,500（普通发票税额）；在第2栏填写50,000（专用发票金额），第16栏填写1,500（专用发票税额），第18栏可能需要根据具体情况填写（如存在其他抵扣项）。

3.填写《增值税减免税申报明细表》，选择相应的减税性质代码，并确保列4的“本期实际抵减税额”金额与主表第18栏（或其他对应栏次）的减征额一致。

4.如需缴纳增值税，还需缴纳附加税，相关数据将自动带出。享受减半征收优惠政策后，填写完毕点击保存。

5.返回主表，附加税本期纳税的数据将显示在主表上，保存后即可进行申报。

二、一般纳税人填报指南

企业登录电子税务局后，依次点击“我要办税”－“税费申报及缴纳”－“增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）”模块。

进入系统后，系统会根据纳税人特征等标签进行判断，进入不同的申报模式（确认式申报模式、补录式申报模式、填表式申报模式）。

填表式申报模式：

1.纳税人直接进入申报表表单填写页面，按增值税一般纳税人表单样式规范进行填写。

2.纳税人先填写相应的附表，然后检查主表内容是否正确。

3.如需填写减免信息，在“增值税减免税申报明细表”附表中选择减免性质代码及名称，并输入对应的减免税额信息（性质代码输入框支持模糊查询）。

4.申报成功后，可以进行立即缴款。查验本期税款显示无误后，可选择立即缴款或预约缴款完成本次申报涉及的税费款缴纳。

关于增值税申报表主表填报方面的内容，大家可以参考以上之了君的信息。如果在实际操作中还存在困惑或不知道如何解决，建议及时到之了课堂进行培训学习，相信能够带给大家很好的提升。