资管产品增值税亏损结转怎么做？资管产品增值税计税依据

资管产品增值税是指由资管机构为投资者提供的投资服务及投资结果所收取的增值税，正确了解这部分的知识点信息，对于大家还是很有必要的。尤其是今后工作中遇到类似的业务，也知道该如何去处理。那么，接下来之了君就给大家详细讲解一下。

一、资管产品增值税亏损结转怎么做？

资管产品增值税亏损结转过程如下：

1.结转进项税额：

借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费－应交增值税（进项税额）

2.结转销项税额：

借：应交税费－应交增值税（销项税额）

贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）

3.结转应缴纳增值税（即进、销差额）:

借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费－未交增值税

4.实际交纳时

借：应交税费－未交增值税

贷：银行存款

二、资管产品增值税计税依据是什么？

资管产品管理人（以下简称“管理人”）运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

三、资管产品的其他增值税处理规定？

1.管理人应分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额。未分别核算的，资管产品运营业务不得适用上述简易计税办法的规定。

2.管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。

3.管理人应按照规定的纳税期限，汇总申报缴纳资管产品运营业务和其他业务增值税。

4. 对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

关于资管产品增值税相关的内容知识点还有很多，并不仅仅局限于上面之了君分享的这些内容。如果说大家想要更加深入去学习其中的关键点，并且掌握相关的实际操作。那么建议大家可以到之了课堂来培训学习。