零申报个税包含哪些情况？零申报个税会有问题吗
在个人所得税申报中，零申报是一个常见的概念，但你真的了解它吗？你知道零申报个税包含哪些情况妈？知道零申报个税是否会有问题吗？接下来，之了君将为大家全面梳理零申报个税所包含的具体情形，并深入分析其可能产生的影响，一起来看看吧。
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零申报个税包含哪些情况？零申报个税会有问题吗？
零申报个税在无员工或员工无工资支出的情况下是允许的，但长期故意零申报或利用起征点调节工资数会引发税务机关的稽查和法律责任。建议企业合法合理发放工资，正常缴纳社保，确保财务报表数据与社保申报数据一致，以避免不必要的风险。
1. 无员工或员工无工资支出
如果企业没有员工（包括法人），相应的也就没有工资支出，这种情况下零申报个税没有问题。例如：初创公司、企业因正常停工（如东北地区冬季户外无法施工）导致员工无法发工资。
2. 有工资支出但故意零申报
如果企业有工资支出但故意零申报个税，这可能会导致以下问题：
税务机关稽查：长期连续零申报工资可能会面临税务机关的稽查。
罚款和刑事责任：根据情节严重程度，可能面临补税、滞纳金和0.5倍至5倍的罚款。构成犯罪的，还可能被追究刑事责任。
3. 起征点调整下的人为调节
有些公司利用个税起征点的调整来调节工资数，如实际发放5500元工资但申报为5000元。这种做法会引起税务部门的注意，成为重点监管对象。
接下来，之了君来和大家简单分析零申报个税的2种情况：
● 情况1：工资支出为0
如果企业属于初创公司，没有雇人（包括法人），自然也没有工资薪金支出，不用缴纳社保，零申报个税就可以了！
如果企业由于季节性停工等原因导致企业确实无法发放工资，满足企业实际情况可以进行零申报。但如果长期零申报工资（连续12个月），将成为税务征管稽查重点。
比如：个人工资薪金为0元，是有理由怀疑企业是否以其他方式为个人消费支出买单以规避个税。
● 情况2：个人所得税应纳税所得额长期为0
关于零申报个税，还有一种情况，新个税起征点上调到5000元后，很多企业财务以为工资不超过个税起征点5000元，应纳税所得额为0就可以零申报个税，注意，据实申报，发了3000，按照3000申报，发了5000，按照5000申报！
长期零申报个税且与财务报表数据和社保申报数据不一致，不符合实际情况的纳税行为会引起税务机关的注意，成为评估核查对象。
所以，如果企业想要长期经营下去，最好的建议是正常缴纳工资和社保，当然，新个税之下，提高了免征额，增加了专项附加扣除，企业法人个税负担也越来越轻，没必要因为长期零申报而引发企业风险。
以上就是关于零申报个税包含哪些情况、零申报个税是否会有问题的分享，可供大家阅读。如果大家对于零申报个税还有疑问，或想要针对性学习提升会计实际操作能力，都可以来之了课堂咨询和学习，有专业老师为大家答疑解惑。
