查账征收企业2024年季度预缴申报表如何填写？填报案例来了

对于企业来说，2024年季度预缴申报表的准确填写是确保税务合规和避免潜在罚款的关键。填报申报表不仅需要对税务规定有深入地了解，还要具备实际操作的技巧。本文将详细介绍查账征收企业2024年季度预缴申报表的填写方法，并提供实际的填报案例，以帮助企业更好地完成申报工作，确保税务合规。

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一、查账征收企业2024年季度预缴申报表如何填写？

假如某中国居民企业为查账征收企业，2024年第一季度季初从业人数210人、季末从业人数230人，季初资产总额3300万元、季末资产总额3500万元，营业收入为400万元，营业成本为150万元，利润总额为200万元，非从事国家限制和禁止行业，符合小型微利企业条件，其他情况暂不考虑。

1.填报“优惠及附报事项相关信息”

填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均从业人员的数量及资产总额的金额。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季末的数据，其中开业季度“季初”填报开业时的数据。季度中间停止经营的纳税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末的数据，其中停止经营季度“季末”填报停止经营时的数据。“季度平均值”填报截至本税款所属期末的季度平均值。

勾选是否从事行业为国家限制和禁止行业，根据前述标准判断符合享受小型微利优惠条件的，“小型微利企业”栏次勾选“是”。

2.减免税款计算

该企业应纳税所得额不超过300万元时，小型微利企业减免税额计算：

200×25%-200×25%×20%=40万元(或：200×20%=40万元)

3.申报表填写

在A200000主表第1行“营业收入”处填写400万元，第2行“营业成本”处填写150万元，第3行“利润总额”处填写200万元，第13行填报计算可减免的税额40万元。同时在第13.1行选择“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”项目，填写本年累计减免税额40万元。

通过本文对2024年季度预缴申报表的填写指导，相信征收企业能够更加熟练地完成税务申报工作。正确、准确地填写预缴申报表是企业税务合规的基础，也是维护企业良好税务信誉的关键。希望本文所提供的填报方法和案例能够为企业提供实用的参考，确保税务申报的顺利进行。