年底税负风险点有哪些？如何自查

临近年底，企业单位应当警惕税负风险。如果说因为疏忽一直没有去排查这些风险点，导致受到了税务机关的稽查，更加得不偿失。那么，到底年底税负风险点有哪些？如何自查？接下来，之了君给大家解读一下这方面的信息。

一、年底税负风险点有哪些？

年底税负风险点参考如下：

1、税负异常

每个地区和行业都有其特定的税负平均值。如果企业的税负率低于该行业税负平均值的60%，且无正当理由，可能会触发税务预警。税负率过低可能暗示企业存在隐匿收入或虚列成本的行为。

2、连续零申报

企业如果连续多个月零申报，可能被视为运营异常或存在偷税行为的信号。特别是当一般纳税人连续三个月零申报，或者零申报次数占应申报次数的50%及以上时，将触发税务预警。

3、增值税进项大于销项

长期存在增值税进项大于销项的情况，可能意味着企业在虚开发票或存在其他避税行为。税务系统会对此类情况进行监控，并发出预警。

4、财务和法人信息异常

随着办税实名制认证的普及，所有企业的法定代表人和财务负责人都进行了身份证信息的采集。如果会计或老板出现税务违规，相关的所有企业都将被预警。

5、耗用水电费与销售收入比例异常

水电费通常难以通过虚开发票获取，因此水电费发票金额与销售收入的比对是一个有效的税务监控指标。如果水电费发票金额大但销售收入低，可能存在偷税行为。

6、个税申报和所得税工资薪金比对不一致

汇算清缴申报的工资薪金和每月申报的个税工资总额必须一致。如果两者存在差异，地税部门将对企业进行税务检查。

了解了上述常见的年底税负风险点，接下来我们就来看看如何进行自查。

二、如何自查年底税负风险？

税务风险管理的关键在于防控，而非补救。企业首先应当树立税务风险意识，加强税法培训，提高专业素质。

企业应当围绕“可管、可控、可视”三个原则进行税务风险管控体系建设，闭环工作流程，从源数据和税务工作流程全环节把控质量，识别风险，支持税务分析和决策，提升合规，实现精准纳税，规避系统风险。

以上就是关于年底税负风险点的全解析及自查指南，之了君已经给大家罗列清楚，希望对大家有帮助。如果您在自查过程中遇到任何问题或需要更多帮助，请随时联系之了课堂。