一般出纳做的三种表格是什么？怎么做

企业的出纳也是非常重要的一个岗位，对于企业整体的财务工作开展也是起到了很好的作用。之了君是建议做出纳的朋友，平时多去了解一些相关的重要知识点和实操能力，来拓展自身实力。那么，一般出纳做的三种表格是什么？怎么做？一起了解吧！

一般出纳做的三种表格是什么？怎么做？

一般出纳做的三种表格是现金盘点表、资金日报表、银行余额调节表。

（一）现金盘点表

是出纳工作中不可或缺的一部分，因为它直接涉及企业资金的管理。这张表格能够详细记录盘点的时间、金额以及各种关键细节。在完成现金盘点后，出纳需要与账面记录进行核对，以确认资金的实际状况。核对过程中，可能会遇到两种情况：一是收入的现金未及时入账，导致盘盈；二是支出的现金未入账，从而出现盘亏。通过这些信息，我们可以运用一个简单的公式来验证现金盘点表的准确性：账面现金 = 实际现金 + 未入账支出 - 未入账收入。如果现金数量符合这个公式，那么我们就说现金盘点表是准确无误的。

（二）资金日报表

是出纳日常工作中不可或缺的一环，它记录了企业每日资金的流入、流出及结余情况，为领导层提供决策所需的关键信息。该报表纵向划分为三个关键部分：今日收入、今日支出和今日余额。在填写时，务必确保各项金额符合以下平衡关系：昨日余额加上今日收入总额再减去今日支出总额，应等于今日的结余金额。此外，若存在其他票据的流转，还需在报表中单独列明。

（三）银行余额调节表

通常，银行余额调节表由会计人员负责编制，但考虑到出纳人员与银行业务的紧密联系，许多企业会安排出纳来负责此项工作。在实际操作中，由于企业业务处理时间与结账日期往往不一致，存在提前或延后的情况，因此银行余额调节表需要包含四类账项：银行已付而企业未付的账项、银行已收而企业未收的账项、企业已付而银行未付的账项以及企业已收而银行未收的账项。

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