更正以前年度企业所得税年报后产生的滞纳金怎么做账

1.进入电子税务局，点击“我要办税－税费申报及缴纳”；

2.在按期应申报找到“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”，点击“填写申报表”，进入申报页面；

3.填写“企业所得税年度纳税申报基础信息表”，按企业情况填写后“保存”；

4.接下来就是表单的勾选，系统会自动勾选一些企业所需填写的表单，但是有些事项系统无法判断，就需要自己手动进行勾选，点击“下一步”开始填表。

5.企业基础信息表在其页面填写了，此处不需要再填写，核对一下即可；

6.《一般企业收入明细表》、《一般企业成本支出明细表》和《期间费用明细表》都是根据利润表的数据来填写；

7.《纳税调整明细表》是根据会计核算金额与税法计算金额比较，有差异的调增或调减处填写；

8.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填写的是职工的工资、福利费、社保和公积金等项目的数据；

9.企业有固定资产的都需要填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，账载金额是会计核算的金额；税收金额是根据税法的规定计算的金额，差额在纳税调整金额栏显示；如：折旧一次摊销等；

10.如果企业发生亏损可在5年内进行补亏《企业所得税弥补亏损明细表》；

11.如果是小微企业，或者有税收减免的企业，需要填写《减免所得税优惠明细表》；

12.附表填写后，数据会自动汇总到主表中，无需手动填写；如果没有附表的，则需要手动录入，如税金及附加，填写后点击“申报”即可。