已抵扣的进项发票有误如何处理
来源:之了课堂
2022-11-22 10:31:48
已抵扣的进项发票有误如何处理？
案例：F公司财务发现上个月已抵扣的一张发票开户行账号有误，要如何进行处理呢？
因该发票已抵扣且已跨月，需要先将进项税额转出，并开具红字信息表，然后联络销售方开具红字发票并重新开具正确的蓝字发票。
会计处理如下：
①开具红字发票时
借：管理费用/销售费用/生产成本等
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
②收到正确的蓝字发票时
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：管理费用/销售费用/生产成本等
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