老师没懂最后一句话什么意思_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2025-04-30 14:08:5923次浏览

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为什么赞助支出不得税前扣除？交企税时的，与经营活动无关的赞助支出，不得在税前扣除。无关的成本列支的多，所得税就少。专业指导-芒果老师 2025-04-30 14:08 24次浏览生产成本不是资产类吗生产成本属于‌成本类科目，专门用于归集企业生产产品或提供劳务过程中发生的直接材料、直接人工及分配的制造费用，最终形成产品成本。借方‌记录增加额（如投入的直接材料、直接人工及分配的制造费用）；‌贷方‌记录减少额（如完工产品转入库存商品的成本。专业指导-木一老师 2025-04-30 14:08 37次浏览请问本年利润的金额是扣减了所得税后的金额，还是没有扣减所得税本年利润=本年收入总额-本年费用总额-所得税费用 ‌本年收入总额‌包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等； ‌本年费用总额‌涵盖主营业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等； ‌所得税费用‌需单独扣除，最终得到企业可分配的净利润专业指导-木一老师 2025-04-30 14:08 31次浏览老师押金25怎么不算进去你好同学，因为除了啤酒黄酒以外的其他酒类的包装物押金都在收取时并入销售额里面，题目中是白酒，并且25是没收三个月以前的包装物押金，这部分押金在三个月以前销售的时候就已经计入销售额里面了，就不能重复计入了专业指导-小闹老师 2025-04-30 14:05 17次浏览老师，非居民企业从居民企业取得的股息红利不是免税收入吗？怎么头一张图片是收入全额为企业所得税，应纳税所得额呢？整不明白了？为什么？同学你好，如果非居民企业在中国设立了机构场所，且股息红利等投资性收入是与机构场所有实际联系的，此时的股息红利收入免税，题目中非居民企业未设立机构场所，所以应当全额征税哦专业指导-彬彬老师 2025-04-30 14:05 23次浏览老师，计划成本下，生产部门领用借生产成本要计入实际成本吗？是的，计入"生产成本"的是实际成本。专业指导-李老师 2025-04-30 14:05 18次浏览

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精华不知道为什么300 和310不发生改变就只有300和280发生了改变老师请指教 1. 存货成本高于其可变现净值时，应当计提存货跌价准备，计入当期损益（资产减值损失）；当以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。 2. 存货初始入账成本为300万元，6月30日可变现净值为280万元，此时应计提存货跌价准备金额 = 300 - 280 = 20（万元），计提后存货跌价准备余额为20万元。 3. 12月31日可变现净值为310万元，高于成本300万元。说明之前导致存货跌价的因素消失，应在原已计提的存货跌价准备金额内转回。原已计提20万元，所以应转回存货跌价准备20万元。专业指导-燕子老师 2025-04-26 23:39 214次浏览精华例4这道题没看懂，麻烦老师详细解答一下同学，你好呀～列入利润表“税金及附加”的包括：消费税、城市维护建设税、教育费附加（增值税为价外税，不计入）消费税：题目直接给出为 70万元城市维护建设税和教育费附加：以实际缴纳的“增值税+消费税”为计税依据。增值税+消费税合计 = 76+70=146 万元城市维护建设税＝146×7%=10.22 万元教育费附加 = 146×3%=4.38 万元税金及附加= 消费税+城市维护建设税+教育费附加 = 70+10.22+4.38 =84.6 万元希望对你有所帮助，祝你学习愉快～专业指导-柚子老师 2025-04-23 17:13 172次浏览精华当时有一个疑问，老师说他去核实一下，但是后面没有给我回复。问题如图所示。正确来说，无形资产用于只生产一种产品，那么摊销计入该产品的生产成本。生产多种产品，需要先计入制造费用，再进行分摊入产品成本。所以这道题只生产某种产品，选项没有生产成本就选制造费用。专业指导-小高老师 2025-04-26 12:57 264次浏览精华城市维护建设税不是要通过税金及附加吗，这里问应交税费的科目怎么的也有他，麻烦老师再给归类一下通过税金及附加的科目，应交税费的科目，不通过应交税费的科目您好，很高兴能够为您回答问题！先记住两个关键科目： 1. 应交税费： “欠税务局的钱还没交”就用这个科目。比如你算出要交增值税100元，但还没交，这时候就挂“应交税费”。等实际交了，再从这个科目转出去。 2. 税金及附加： “经营中产生的各种税费成本”用这个科目。比如消费税、城建税，这些税费直接算作企业的费用，影响利润。哪些税通过“应交税费”？哪些不通过？ 1. 通过“应交税费”的税（先计提，后缴纳）：特点：需要先计算金额，等以后交钱。常见税种： ✅ 增值税 ✅ 消费税 ✅ 城市维护建设税（城建税） ✅ 教育费附加 ✅ 企业所得税 ✅ 土地增值税 ✅ 房产税、车船税、城镇土地使用税 ✅ 代扣的个人所得税（比如从工资里扣的个税）例子：你本月要交城建税100元，但钱还没交： - 计提时：借：税金及附加 100` 贷：应交税费——应交城建税 100` 实际缴纳时：借：应交税费——应交城建税 100` 贷：银行存款 100` 2. 不通过“应交税费”的税（直接交钱，不计提）：特点：不用提前算，交钱时直接算费用。常见税种： ❌ 印花税 ❌ 车辆购置税 ❌ 契税 ❌ 耕地占用税例子：你买合同贴印花税，花了50元：直接记账：借：税金及附加 50 贷：银行存款 50 （不需要通过“应交税费”，因为当场就交钱了）题目解析：题目问：企业应通过“应交税费”科目核算的有哪些？选项： A. 交纳的印花税 —— 不通过（直接交钱） B. 代扣的职工个人所得税 —— 通过（先扣工资，后交税） C. 按规定交纳的土地增值税 —— 通过（先计提，后缴纳） D. 按规定应交纳的城市维护建设税 —— 通过（先计提，后缴纳）正确答案应该是 B、C、D。关键点 1. **“应交税费”是负债科目**：记录欠税务局的钱，计提时用，交钱时冲。 2. **“税金及附加”是费用科目**：记录经营中产生的税费成本，影响利润。 3. **印花税等小税种**：直接交钱，不用计提，所以不走“应交税费”。这样解释清楚了吗？专业指导-王辰老师 2025-04-26 14:07 145次浏览精华怎么理解管理不善原因导致商品全部丢失，所取得相应专用发票不能从销项税额抵扣这是因为在增值税的相关规定中，管理不善导致商品丢失属于非正常损失。根据相关政策规定，非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。这些非正常损失是由纳税人自身原因导致征税对象实体的灭失，为保证税负公平，其损失不应由国家承担，因而纳税人无权要求抵扣进项税额。也就是说，企业不能因为自身管理上的疏忽或失误，而让国家来承担相应的税收损失，所以管理不善导致商品丢失对应的专用发票进项税额不能从销项税额中抵扣。专业指导-琳琳老师 2025-04-26 10:41 39次浏览精华这道题选a还是选b？同学你好这道题正确答案为b 该企业出租的写字楼属于“投资性房地产”（成本模式计量），出售时需将账面价值转入其他业务成本，售价计入其他业务收入。专业指导-别致老师 2025-04-26 10:52 118次浏览

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