委托加工应税消费品的增值税纳税义务时间_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2025-04-27 14:16:5325次浏览

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老师这个组价为啥不能用乙方的啊，乙方这个价格还高，不是相当于多交税吗？这样国家也不吃亏啊？委托加工应税消费品，首先按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，才按照组成计税价格计算纳税。这个规则制定的目的是这样的：在计算委托加工应税消费品的消费税时，首先得按照受托方同类消费品的销售价格来计税。这主要是为了让计税的依据保持一致，而且更加合理。受托方是实际负责生产加工这些应税消费品的一方，他们同类产品的销售价格，其实更能体现出这个委托加工产品在市场上大概的价值水平。专业指导-四喜老师 2025-04-27 14:16 16次浏览个体工商户可以转一般纳税人吗？个体工商户可转一般纳税人。但是是有条件的，一个是连续12个月或四个季度累计收入超500万元会被强制转，第二个是主动申请，需要会计核算健全、有固定经营场所，特定行业有销售额标准（生产或劳务超50万、批发零售超80万），然后通过申请资料给税务局审核，通过了就可以转啦专业指导-桔老师 2025-04-27 14:15 21次浏览个人独资企业和合伙人是否属于个人征税对象？个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，属于个人所得税征税对象专业指导-余老师 2025-04-27 14:15 23次浏览为什么加清理费，而不是减去呢同学你好呀！计算报废设备净损失时，清理费用是企业处置固定资产的额外支出，会加大损失金额，所以是加上而非减去。专业指导-桔老师 2025-04-27 14:15 22次浏览都是企业分配薪酬，为什么第一张图要＋本金，还是分别✖税率，第二张本金直接✖税率的和第一张图是计提工资，同时按照工资的12%和11%计提社保和公积金，所以计提=工资+工资*(12%+11%)。第二张图是计提社保和公积金，所以计提=工资*(12%+11%) 专业指导-李老师 2025-04-27 14:15 28次浏览老师您好，请问从境外取得的股息，要不缴纳个人所得税，转让境外股票缴纳个人所得税吗。请您解惑，谢谢老师！同学您好。居民个人从境外取得股息、转让境外股票所得，均需缴纳个人所得税，同时允许依法抵免境外已纳税款。希望我的回答能对您有所帮助，祝您学习愉快。专业指导-大林老师 2025-04-27 14:15 16次浏览

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精华当时有一个疑问，老师说他去核实一下，但是后面没有给我回复。问题如图所示。正确来说，无形资产用于只生产一种产品，那么摊销计入该产品的生产成本。生产多种产品，需要先计入制造费用，再进行分摊入产品成本。所以这道题只生产某种产品，选项没有生产成本就选制造费用。专业指导-小高老师 2025-04-26 12:57 92次浏览精华怎么理解管理不善原因导致商品全部丢失，所取得相应专用发票不能从销项税额抵扣这是因为在增值税的相关规定中，管理不善导致商品丢失属于非正常损失。根据相关政策规定，非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。这些非正常损失是由纳税人自身原因导致征税对象实体的灭失，为保证税负公平，其损失不应由国家承担，因而纳税人无权要求抵扣进项税额。也就是说，企业不能因为自身管理上的疏忽或失误，而让国家来承担相应的税收损失，所以管理不善导致商品丢失对应的专用发票进项税额不能从销项税额中抵扣。专业指导-琳琳老师 2025-04-26 10:41 24次浏览精华这道题选a还是选b？同学你好这道题正确答案为b 该企业出租的写字楼属于“投资性房地产”（成本模式计量），出售时需将账面价值转入其他业务成本，售价计入其他业务收入。专业指导-别致老师 2025-04-26 10:52 50次浏览精华老师，2019年9月开始计提不是算第一个会计年度吗，应该是4个月呀同学，你好呀～这道题不是问的第一个折旧年度。题目问的是2020年折旧年度不是指2019年，2020年这种完整的年度。第一个折旧年度是指，从计提开始的那个月份数起，往后连续数12个月。这12个月份所在的时间段。题目中，从2019年9月开始计提，往后数12个月，数到2020年8月。第一个折旧年度，时间段：2019年9月—2020年8月它包括：2019年：9、10、11、12月这四个月以及 2020年1、2、3、4、5、6、7、8月这八个月，总共十二个月。第二个折旧年度，往后继续数12个月 2020年9月—2021年8月包括：2020年9、10、11、12月这四月，以及2021年12345678月这八个月，总共12个月。题目问的2020年折旧，有一部分在第一个折旧年度里，（2020年12345678月，这8个月），剩下的一部分在第二个折旧年度里（2020年9、10、11、12月，这4个月）希望对你有所帮助，祝你学习愉快～专业指导-柚子老师 2025-04-23 13:36 402次浏览精华包装物押金租金的会计科目辛苦老师帮忙总结一下 😩 一、出租包装物（收取押金/租金） 1.押金的处理收取时：计入负债科目，通过“其他应付款”核算。分录：借：银行存款贷：其他应付款——押金（XX客户）逾期不退没收押金：转为收入，需缴纳增值税（属于价外费用）。分录：借：其他应付款——押金贷：其他业务收入/营业外收入应交税费——应交增值税（销项税额） 2.租金的处理收取时：计入“其他业务收入”，并缴纳增值税。分录：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）包装物成本摊销：若包装物需分期摊销，通过“其他业务成本”核算。分录：借：其他业务成本贷：周转材料——包装物（或相关科目）二、租入包装物（支付押金/租金） 1.押金的处理支付时：计入资产科目，通过“其他应收款”核算。分录：借：其他应收款——押金（XX供应商）贷：银行存款收回押金：反向冲销。分录：借：银行存款贷：其他应收款——押金 2.租金的处理支付时：根据用途计入费用科目，可抵扣增值税（一般纳税人）。分录：借：制造费用/管理费用/销售费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款专业指导-小齐老师 2025-04-23 08:30 323次浏览精华老师，第二小题，2000为什么不减13而是乘以（1-0.35%），80000为什么减13。同学你好，他刷了一笔80000，手续费是80000✖️0.35%=280，超过了单笔限额13，所以他这笔80000的消费最多只能收13的手续费，那么到手金额就是80000➖13🟰79987，另外一笔2000，手续费是2000✖️0.35%=7，没超过13，所以手续费就是7，因此这笔2000实际到手就是1993，两个合在一起就是79987➕1993🟰81980 专业指导-田田老师 2025-04-23 09:15 74次浏览

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