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发布于2025-04-24 14:43:5227次浏览
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老师，这个第三题，不是应该根据履约进度来确认收入吗？那为什么要确认的收入是50000而不是96000？ 已预收劳务款50000元，这部分预计能够得到补偿，所以应确认劳务收入50000元 ，B选项正确，C选项错误。此时不能按照完工百分比法（60000/（60000 + 40000)*100%=60\% ，160000*60\% = 96000元 ）来确认收入，因为交易结果不能可靠估计，不能采用常规完工百分比法。 综上，答案是AB。 专业指导-燕子老师 2025-04-25 14:53 24次浏览 老师，这两道题是因为要求的是当年的，不是预扣预缴，所以错了么 不完全是的，就算是预扣预缴，您的第二个答案也是不对的。 劳务报酬所得在计算综合所得应纳税所得额时，以收入减除20%的费用后的余额为收入额。在预扣预缴时候，每次收入≤ 4 000 元时：预扣预缴应纳税所得额＝收入－ 800 稿酬所得在计算综合所得应纳税所得额时，收入减除20%的费用后，再减按70%计算收入额。每次收入≤ 4 000 元时：预扣预缴应纳税所得额＝（收入－ 800）×70% 记住稿酬是打两次折。折上折 专业指导-苏是老师 2025-04-25 14:53 16次浏览 我们国家的出口货物不交税么？ 出口一般零税率，不仅不交税，之前负担的税款还可以退回哈 专业指导-小纯老师 2025-04-25 14:52 25次浏览 为啥这个最后的入账价值不加上那个审计费用啊 同学，你好~ 教材这样说：企业为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 可以这样理解：控股80%达到控制了，是一个管理层面的事。 希望我的解答对您有所帮助，祝您学习愉快～ 专业指导-四喜老师 2025-04-25 14:52 18次浏览 29题ABC为什么通过银行存款核算？ ABC都是收到的银行汇票，银行本票，支票等，这些是即期票据。视同银行存款管理。 专业指导-芒果老师 2025-04-25 14:52 25次浏览 老师，选项b如果是权益法下用1000×60%对吗？ 是的 专业指导-可儿老师 2025-04-25 14:51 22次浏览
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精华 老师，2019年9月开始计提不是算第一个会计年度吗，应该是4个月呀 同学，你好呀～ 这道题不是问的第一个折旧年度。 题目问的是2020年 折旧年度不是指2019年，2020年这种完整的年度。 第一个折旧年度是指，从计提开始的那个月份数起，往后连续数12个月。 这12个月份所在的时间段。 题目中，从2019年9月开始计提，往后数12个月，数到2020年8月。 第一个折旧年度，时间段：2019年9月—2020年8月 它包括：2019年：9、10、11、12月这四个月以及 2020年1、2、3、4、5、6、7、8月这八个月，总共十二个月。 第二个折旧年度，往后继续数12个月 2020年9月—2021年8月 包括：2020年9、10、11、12月这四月，以及2021年12345678月这八个月，总共12个月。 题目问的2020年折旧，有一部分在第一个折旧年度里，（2020年12345678月，这8个月），剩下的一部分在第二个折旧年度里（2020年9、10、11、12月，这4个月） 希望对你有所帮助，祝你学习愉快～ 专业指导-柚子老师 2025-04-23 13:36 167次浏览 精华 包装物押金租金的会计科目 辛苦老师帮忙总结一下 😩 一、出租包装物（收取押金/租金） 1.押金的处理 收取时：计入负债科目，通过“其他应付款”核算。 分录：  借：银行存款 贷：其他应付款——押金（XX客户）   逾期不退没收押金：转为收入，需缴纳增值税（属于价外费用）。 分录：  借：其他应付款——押金 贷：其他业务收入/营业外收入 应交税费——应交增值税（销项税额）   2.租金的处理 收取时：计入“其他业务收入”，并缴纳增值税。 分录：  借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）   包装物成本摊销：若包装物需分期摊销，通过“其他业务成本”核算。 分录：  借：其他业务成本 贷：周转材料——包装物（或相关科目） 二、租入包装物（支付押金/租金） 1.押金的处理 支付时：计入资产科目，通过“其他应收款”核算。 分录：  借：其他应收款——押金（XX供应商） 贷：银行存款   收回押金：反向冲销。 分录：  借：银行存款 贷：其他应收款——押金   2.租金的处理 支付时：根据用途计入费用科目，可抵扣增值税（一般纳税人）。 分录：  借：制造费用/管理费用/销售费用 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 专业指导-小齐老师 2025-04-23 08:30 128次浏览 精华 老师，第二小题，2000为什么不减13而是乘以（1-0.35%），80000为什么减13。 同学你好，他刷了一笔80000，手续费是80000✖️0.35%=280，超过了单笔限额13，所以他这笔80000的消费最多只能收13的手续费，那么到手金额就是80000➖13🟰79987，另外一笔2000，手续费是2000✖️0.35%=7，没超过13，所以手续费就是7，因此这笔2000实际到手就是1993，两个合在一起就是79987➕1993🟰81980 专业指导-田田老师 2025-04-23 09:15 43次浏览 精华 老师，有什么口诀吗，记不住 同学你好，不好意思哦，这部分知识点老师这边暂时没有口诀哦，该部分内容确实比较细，建议同学多看几遍再通过做题巩固加深，预祝同学考试顺利！ 专业指导-彬彬老师 2025-04-23 10:54 132次浏览 精华 老师这个答案及解题过程麻烦说一下 1. 首先确定无形资产的入账价值： ◦ 增值税一般纳税人，购入专利权支付的增值税可以抵扣，不计入无形资产成本；广告宣传费应计入销售费用，也不计入无形资产成本。所以该专利权的入账价值为2700万元 。 2. 然后计算年摊销额： ◦ 已知该专利权预计使用5年，采用直线法摊销，预计净残值为零。根据直线法摊销公式，年摊销额 = 无形资产入账价值÷预计使用年限，即2700÷5 = 540（万元） 。 3. 最后计算账面价值： ◦ 2023年1月购入，到2023年12月31日，刚好摊销1年。无形资产账面价值 = 入账价值 - 累计摊销额，所以2023年12月31日该专利权的账面价值 = 2700 - 540 = 2160（万元） 。 专业指导-可儿老师 2025-04-23 09:17 82次浏览 精华 请问老师这个A怎么不选？实际发生坏账与转销实际发生的坏账分录一样吗？实际发生坏账的分录：借：坏账准备 贷：应收账款 对吗 同学，您好。 您理解的是对，转销实际发生的应收账款坏账，就是实际发生坏账，这两个分录一样的哈。 会计处理是借记坏账准备，贷记应收账款。 这样，应收账款余额减少，同时坏账准备也减少。那么，应收账款账面价值=应收账款（减少）-坏账准备（减少）。 原来的应收账款和坏账准备同时减少相同的金额，不会导致账面价值变化，因为同时减少应收账款和坏账准备，差额不变。 不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。 专业指导-云朵老师 2025-04-14 11:36 1038次浏览

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