请问留抵税额只能上一期的抵扣嘛，那上上期是不是不能扣...-之了课堂

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发布于2025-04-23 14:09:5935次浏览

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这两个图有什么不同？是一样的呢专业指导-李老师 2025-04-23 14:09 31次浏览奇兵制胜2的77页为什么委托方不是增值税纳税义务人，那他是消费税的纳税义务人吗意思是，图1记的笔记写的委托方是纳税义务人，那是消费税的纳税义务人不是增值税的纳税义务人的意思吗？图1跟图2（手指指的地方）是一个意思吗？同学，您好。在委托加工应税消费品中，委托方不是增值税的纳税义务人（由受托方缴纳，因为受托方提供加工服务，获取收入，增值的部分要缴纳增值税哈），但作为消费税的法定纳税义务人，受托方仅代收代缴。（因为消费税一般是在生产、委托加工或进口环节征收，因为消费税是对生产环节征税，而委托加工相当于生产的一个环节，所以虽然加工方实际进行了加工，但消费税的纳税义务人是委托方，而不是加工方）不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。专业指导-云朵老师 2025-04-23 14:08 32次浏览有好多计算题，比如1000÷（1✕10%），这个括号里面的1是多少是(1+10%)对吧。这个是增值税的剔税公式，是将含税价换算成不含税价格。因为增值税是价外税。专业指导-芒果老师 2025-04-23 14:07 34次浏览老师，为啥4月1号不需要计提财务费用2000呢？一般是在月末计提利息专业指导-可儿老师 2025-04-23 14:06 36次浏览老师生产性生物资产在哪一章讲的，我怎么没找到，谢谢。你好同学，生产性生物资产是在第五章所得税法律制度中专业指导-小闹老师 2025-04-23 14:06 23次浏览请问老师这道题正确答案为什么是185: 某企业期初应收账款科目借方余额为209万，坏账准备科目贷方余额为25万，实际发生坏账15万。不考虑其他因数,该企业期末应收账款账面余额为（185）可是可是实际答案是（175），实际发生坏账不是不影响应收账款嘛同学你好，方便把这个题目拍个照吗，感觉题干借方余额不对呢专业指导-阿丁老师 2025-04-23 14:04 27次浏览

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精华请问老师这个A怎么不选？实际发生坏账与转销实际发生的坏账分录一样吗？实际发生坏账的分录：借：坏账准备贷：应收账款对吗同学，您好。您理解的是对，转销实际发生的应收账款坏账，就是实际发生坏账，这两个分录一样的哈。会计处理是借记坏账准备，贷记应收账款。这样，应收账款余额减少，同时坏账准备也减少。那么，应收账款账面价值=应收账款（减少）-坏账准备（减少）。原来的应收账款和坏账准备同时减少相同的金额，不会导致账面价值变化，因为同时减少应收账款和坏账准备，差额不变。不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。专业指导-云朵老师 2025-04-14 11:36 900次浏览精华老师，为什么有的要按原征收率价税分离，有的要减按之后征收率价税分离？按原征收率价税分离情况当政策规定是在某个原征收率基础上进行减征时，通常按原征收率价税分离。比如一般纳税人销售自己使用过的固定资产（未抵扣进项税且符合简易计税条件），是按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。这里“依3%征收率”表明计算不含税销售额时，用含税销售额除以（1 + 3%），这是因为3%是原本设定的简易计税征收率，以此为基础进行价税分离，之后再乘以减按后的2%来计算应纳税额。按减按之后征收率价税分离情况像从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，政策明确规定按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税。在这种情况下，计算不含税销售额直接用含税销售额除以（1 + 0.5%）。原因在于，从政策本质上看，虽然表述有“依3%征收率”，但实际计税逻辑已转变为直接以减按后的0.5%作为计税的核心征收率，所以价税分离就用这个最终实际适用的0.5%征收率。专业指导-可儿老师 2025-04-14 10:03 271次浏览精华这怎么分别非应税消费品？同学，你好~ 非应税消费品是指不在消费税征税范围内的商品或货物。要区分非应税消费品，先记住消费税规定的烟、酒等 15 类应税消费品，不在这个范围内的就是非应税消费品。像生产设备、普通日用品等。希望我的解答对您有所帮助，祝您学习愉快～专业指导-四喜老师 2025-04-14 11:42 174次浏览精华这题咋错的，不明白哪个是关键词同学您好，很高兴为您解答：这是一道关于长期股权投资成本法后续计量账务处理的判断题。在成本法下，当被投资单位宣告发放现金股利时，投资方的账务处理为：借记“应收股利”科目，贷记“投资收益”科目。题目所述内容与该账务处理一致，因此表述正确。专业指导-丹丹老师 2025-04-14 08:26 401次浏览精华哪些科目计提减值准备在以后期间可以转回同学，您好。根据中国企业会计准则，以下科目计提的减值准备在以后期间可以转回：应收账款（坏账准备）当客户的信用状况改善或款项实际收回时，已计提的坏账准备可以转回。存货（存货跌价准备）若存货的可变现净值回升，可在原计提的跌价准备范围内转回。不可转回的资产类别：固定资产无形资产长期股权投资采用成本模式计量的投资性房地产商誉核心区别：流动资产（如应收账款、存货）的减值可转回，因其价值波动频繁且易短期恢复；非流动资产因价值恢复难可靠计量且防止利润操纵，通常不得转回。不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。专业指导-云朵老师 2025-04-14 09:55 202次浏览精华固定资产是不是与税无关同学你好~ 在本题中，虽然计算设备报废净损失时，增值税税额 0.65 万元不影响净损失计算（因为增值税是价外税，不影响损益）。不过要注意在很多固定资产相关业务里，税是有影响的： ①购置环节：一般纳税人取得固定资产时，若取得合法扣税凭证，其进项税额可以从销项税额中抵扣，会影响企业实际支付的成本（不含税金额才计入固定资产入账价值）。小规模纳税人则不能抵扣进项税，固定资产成本包含增值税税额。 ②处置环节：像本题这种固定资产报废处置，若涉及增值税，虽通常不影响净损益计算，但在计算现金流量等情况时需要考虑；如果是销售使用过的固定资产，符合条件的可适用简易计税等政策，这会影响企业应缴纳的增值税金额，进而影响企业实际的现金收支情况。综上，固定资产在购置、持有、处置等多个环节都可能与税产生关联。希望我的解答对您有所帮助，祝您学习愉快～专业指导-四喜老师 2025-04-10 09:56 494次浏览

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