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发布于2025-04-11 14:02:1420次浏览
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请问留抵税额只能上一期的抵扣嘛，那上上期是不是不能扣了？抵扣期限是多久呢 同学你好，未抵扣完的符合条件的增值税进项税额可留存至以后期间抵扣，只要企业正常经营，进项税额的抵扣是没有期限限制的 专业指导-彬彬老师 2025-04-23 14:09 39次浏览 这两个图有什么不同？ 是一样的呢 专业指导-李老师 2025-04-23 14:09 35次浏览 奇兵制胜2的77页 为什么委托方不是增值税纳税义务人 ，那他是消费税的纳税义务人吗意思是，图1记的笔记写的委托方是纳税义务人，那是消费税的纳税义务人不是增值税的纳税义务人的意思吗？图1跟图2（手指指的地方）是一个意思吗？ 同学，您好。 在委托加工应税消费品中，委托方不是增值税的纳税义务人（由受托方缴纳，因为受托方提供加工服务，获取收入，增值的部分要缴纳增值税哈），但作为消费税的法定纳税义务人，受托方仅代收代缴。（因为消费税一般是在生产、委托加工或进口环节征收，因为消费税是对生产环节征税，而委托加工相当于生产的一个环节，所以虽然加工方实际进行了加工，但消费税的纳税义务人是委托方，而不是加工方） 不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。 专业指导-云朵老师 2025-04-23 14:08 32次浏览 有好多计算题，比如1000÷（1✕10%），这个括号里面的1是多少 是(1+10%)对吧。 这个是增值税的剔税公式，是将含税价换算成不含税价格。因为增值税是价外税。 专业指导-芒果老师 2025-04-23 14:07 38次浏览 老师，为啥4月1号不需要计提财务费用2000呢？ 一般是在月末计提利息 专业指导-可儿老师 2025-04-23 14:06 40次浏览 老师生产性生物资产在哪一章讲的，我怎么没找到，谢谢。 你好同学，生产性生物资产是在第五章所得税法律制度中 专业指导-小闹老师 2025-04-23 14:06 26次浏览
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精华 请问老师这个A怎么不选？实际发生坏账与转销实际发生的坏账分录一样吗？实际发生坏账的分录：借：坏账准备 贷：应收账款 对吗 同学，您好。 您理解的是对，转销实际发生的应收账款坏账，就是实际发生坏账，这两个分录一样的哈。 会计处理是借记坏账准备，贷记应收账款。 这样，应收账款余额减少，同时坏账准备也减少。那么，应收账款账面价值=应收账款（减少）-坏账准备（减少）。 原来的应收账款和坏账准备同时减少相同的金额，不会导致账面价值变化，因为同时减少应收账款和坏账准备，差额不变。 不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。 专业指导-云朵老师 2025-04-14 11:36 967次浏览 精华 老师，为什么有的要按原征收率价税分离，有的要减按之后征收率价税分离？ 按原征收率价税分离情况 当政策规定是在某个原征收率基础上进行减征时 ，通常按原征收率价税分离。比如一般纳税人销售自己使用过的固定资产（未抵扣进项税且符合简易计税条件 ），是按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税 。这里“依3%征收率”表明计算不含税销售额时，用含税销售额除以（1 + 3%） ，这是因为3%是原本设定的简易计税征收率，以此为基础进行价税分离，之后再乘以减按后的2%来计算应纳税额。 按减按之后征收率价税分离情况 像从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，政策明确规定按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税 。在这种情况下，计算不含税销售额直接用含税销售额除以（1 + 0.5%） 。原因在于，从政策本质上看，虽然表述有“依3%征收率”，但实际计税逻辑已转变为直接以减按后的0.5%作为计税的核心征收率，所以价税分离就用这个最终实际适用的0.5%征收率 。 专业指导-可儿老师 2025-04-14 10:03 291次浏览 精华 这怎么分别非应税消费品？ 同学，你好~ 非应税消费品是指不在消费税征税范围内的商品或货物。 要区分非应税消费品，先记住消费税规定的烟、酒等 15 类应税消费品，不在这个范围内的就是非应税消费品。像生产设备、普通日用品等。 希望我的解答对您有所帮助，祝您学习愉快～ 专业指导-四喜老师 2025-04-14 11:42 180次浏览 精华 这题咋错的，不明白哪个是关键词 同学您好，很高兴为您解答：这是一道关于长期股权投资成本法后续计量账务处理的判断题。在成本法下，当被投资单位宣告发放现金股利时，投资方的账务处理为：借记“应收股利”科目，贷记“投资收益”科目。题目所述内容与该账务处理一致，因此表述正确。 专业指导-丹丹老师 2025-04-14 08:26 425次浏览 精华 哪些科目计提减值准备在以后期间可以转回 同学，您好。 根据中国企业会计准则，以下科目计提的减值准备在以后期间可以转回： 应收账款（坏账准备） 当客户的信用状况改善或款项实际收回时，已计提的坏账准备可以转回。 存货（存货跌价准备） 若存货的可变现净值回升，可在原计提的跌价准备范围内转回。 不可转回的资产类别： 固定资产 无形资产 长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 商誉 核心区别： 流动资产（如应收账款、存货）的减值可转回，因其价值波动频繁且易短期恢复；非流动资产因价值恢复难可靠计量且防止利润操纵，通常不得转回。 不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。 专业指导-云朵老师 2025-04-14 09:55 215次浏览 精华 固定资产是不是与税无关 同学你好~ 在本题中，虽然计算设备报废净损失时，增值税税额 0.65 万元不影响净损失计算（因为增值税是价外税，不影响损益 ）。 不过要注意在很多固定资产相关业务里，税是有影响的： ①购置环节：一般纳税人取得固定资产时，若取得合法扣税凭证，其进项税额可以从销项税额中抵扣，会影响企业实际支付的成本（不含税金额才计入固定资产入账价值 ） 。小规模纳税人则不能抵扣进项税，固定资产成本包含增值税税额。 ②处置环节：像本题这种固定资产报废处置，若涉及增值税，虽通常不影响净损益计算，但在计算现金流量等情况时需要考虑 ；如果是销售使用过的固定资产，符合条件的可适用简易计税等政策，这会影响企业应缴纳的增值税金额，进而影响企业实际的现金收支情况。 综上，固定资产在购置、持有、处置等多个环节都可能与税产生关联。 希望我的解答对您有所帮助，祝您学习愉快～ 专业指导-四喜老师 2025-04-10 09:56 505次浏览
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老师这个答案及解题过程麻烦说一下 第一段的汇票包括即期汇票的银行汇票和远期汇票的商业汇票吗？ 题目中没有说用成本法还是权益法，为什么答案直接用成本法算了？ 老师，问一下这个单位购买5000以上，其中包不包含5000 为啥纳税调增金额等于实际数➖扣除限额。不理解 老师，有一点不明白，合并的成本法下，费用计入管理费用，如果是非合并的权益法下，费用十公允价值计入长投的成本吗
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