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发布于2025-04-09 11:45:1324次浏览
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这里的长期股权投资-其他权益变动结转时怎么到资本公积了?不太理解这里面关系。 什么时候要结转,什么时候不结转呢 长期股权投资-其他权益变动对应的是资本公积-其他资本公积,在处置长期股权投资的时候,相对应的其他资本公积也要结转到投资收益。 专业指导-锋华老师 2025-04-17 14:56 25次浏览 能否直接用净资产/股东权益代数,先用去年数据800/股东权益=0.2,推出股东权益是4000,替换今年数据1000/4000=0.25 可以的哟 专业指导-奇奇老师 2025-04-17 14:55 28次浏览 非交易权益工具投资可以指定进第二类作为“其他权益工具投资”,是不是意味着也可以不指定进第二类,如果不指定的话,要用哪个会计科目来核算啊,是用“债权投资”吗 不指定就分类为第三类,交易性金融资产哟 专业指导-奇奇老师 2025-04-17 14:55 29次浏览 右边蓝色账面价值为什么是100,不是92? 实在抱歉同学能补充一下题目吗,这边只看到一张图片也判断不了哟,辛苦同学补充一下题目条件哟 专业指导-奇奇老师 2025-04-17 14:55 25次浏览 投资性放房地产不是公允计量吗?应交所得税减200为什么还要减800/50呢! 公允价值上升导致差异增加200万元; ·税法折旧导致计税基础减少16万元, 差异进一步增加16万元;合计新增应纳税暂时性差异216万元 (200+ 16)。 专业指导-汤圆老师 2025-04-17 14:54 20次浏览 因为报废所以计营业外吗 是的哈。 因为老发动机报废处理且无残值,这属于企业非日常经营活动产生的损失,所以要计入营业外支出。 专业指导-燕子老师 2025-04-17 14:54 30次浏览
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精华 请问老师,这道题说的是,当时买了200万股,现在卖100万股,为什么计算所得税时,用200万股的原值500万元去计算70%,而不是100万股的原值250万元去计算70%呢? 根据天使投资人税收优惠政策,只要投资初创科技型企业满 2 年,转让股权时可按 全部投资额的 70% 抵扣应纳税所得额,而非按转让比例计算; 可按照 投资额的 70%(500×70% = 350 万元) 抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额,且 不按转让比例拆分抵扣额,而是在每次转让时,用当次转让的应纳税所得额去抵扣这 350 万元,直至扣完为止; 也就是说,未抵扣完的部分可以结转; 天使投资个人按投资额70%计算的可抵扣应纳税所得额,在当次转让股权应纳税所得额不足以抵扣时,未抵扣完的部分可结转至后续转让该初创科技型企业股权时继续抵扣,直至该笔投资额的70%抵扣完毕为止; 希望可以帮到您呢,祝考试顺利通过! 专业指导-兰兰老师 2025-04-13 17:27 54次浏览 精华 老师你好,这里是干了3年合伙人后,如果直接冷却了2年,还要先算满5年才能进入冷却期2年吗?还是干完3年后,不能直接进入冷却期重新计算5年? 干完 3 年后,不能直接进入冷却期重新计算 5 年 。 关键审计合伙人的任职时间是累计计算的,如果某人员担任项目合伙人 3 年,之后调离项目组 2 年(这 2 年不是冷却期 ),此时累计任职 3 年,还未达到 5 年的任职上限。之后最多还能担任关键审计合伙人 2 年(5 - 3 = 2 ) ,在这 2 年之后,如果要再次担任关键审计合伙人相关职务,才需进入冷却期。 专业指导-芝士老师 2025-04-13 11:41 41次浏览 精华 老师,可持续增长率,内含增长率,我实在分不清。你能不能告诉我这两个的公式,分别有哪些。我抄下来,每天背。 一、内含增长率 方法一: 0=经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-[(1+销售增长率)/销售增长率]×预计营业净利率×(1-预计股利支付率)。 方法二: 内含增长率=(预计净利润/预计净经营资产×预计利润留存率)÷(1−预计净利润/预计净经营资产×预计利润留存率) 方法三: 内含增长率=预计营业净利率×净经营资产周转率×预计留存利润比率÷(1−预计营业净利率×净经营资产周转率×预计留存利润比率) 分子是三个相乘,分母是1−三个相乘,三个比率分别是盈利能力,营运能力,财务政策。 方法四: 内含增长率 =本期利润留存/(净经营资产-本期利润留存) 二、可持续增长率 方法一: 可持续增长率 =本期利润留存/(所有者权益-本期利润留存) 方法二: 可持续增长率 =营业净利率×期末总资产周转次数×期末总资产期初权益乘数×利润留存率 =(营业净利率×期末总资产周转次数×期末权益乘数×本期利润留存率)/(1-营业净利率×期末总资产周转次数×期末权益乘数×本期利润留存率) 专业指导-芝士老师 2025-04-13 09:04 44次浏览 精华 老师,提前退休所发放的补贴这里如果有三险一金,继续教育之类的可以进行专项扣除和专项附加扣除吗? 提前退休补贴可以扣除专项附加; 提前退休补贴属于个人的综合所得的一部分,根据规定,个人的综合所得可以在计算应纳税所得额时扣除专项扣除和专项附加扣除; 希望可以帮到您呢,祝考试顺利通过! 专业指导-兰兰老师 2025-04-08 17:27 71次浏览 精华 老师,为什么合并股东权益不加2400 个别报表中已经将2400的80%包含在里面了哟,资产=负债+所有者权益,而购买长投是资产的一增一减,所以个别报表中9600是已经包含2400的80%的了哟,所以不能加2400哟,只能加实现的净利润的部分和归属于少数股东权益的部分哟 专业指导-奇奇老师 2025-04-08 09:25 129次浏览 精华 为什么在处置结转对应长投账面价值时直接使用的是初始成本15000,而不是调整完成后的账面价值呢? 同学你好 这道题中长投的初始投资成本=账面价值15000 这是成本法 题目问的是个别报表,同学说的投资时点调整 这是合并报表要处理的 专业指导-十七老师 2025-04-08 10:48 64次浏览
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