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发布于2025-04-07 11:56:0422次浏览
相关问题讨论
50000和30000哪来的 同学，您好。 五万和三万是资料（2）里面将自产饮水机发放给员工做福利，需要视同销售而产生的收入和成本哈。 收入按照不含税售价1000计算，发放了40+10=50人，因此收入是1000*50=50000 对于成本就是600*50=30000 不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。 专业指导-云朵老师 2025-04-11 14:20 53次浏览 第四个选项通俗讲一下 原本的长期借款，正常情况下是期限较长，在一年以上才需要偿还的债务 。但现在它快到期了，只剩一年以内就要还钱 ，而且企业没办法自己决定把还钱的时间往后推（不能自主展期 ） 。这种情况下，虽然它原本叫长期借款 ，但由于很快就要偿还，并且企业没能力推迟还款，它就更符合短期内要偿还的债务特征，所以要归类到资产负债表的 “流动负债” 项目里 ，而不是 “非流动负债” 。 专业指导-铮铮老师 2025-04-11 14:19 29次浏览 哪些对内的自产属于视同销售？ 自产的产品用于职工福利和个人消费，是视同销售的哈，如果用于内部职能部门，比如用于管理部门，不视同销售 专业指导-小纯老师 2025-04-11 14:19 35次浏览 外购工程物资用于建造办公楼比如行政楼，进账税可以抵扣吗 同学，您好。 可以抵扣的。 若办公楼用于增值税应税项目（如企业正常生产经营、提供应税服务等），其对应的工程物资进项税额可以抵扣。 非应税或免税项目：若用于集体福利、个人消费、免税项目或简易计税项目，则进项税额不得抵扣。例如，若行政楼完全用于员工福利设施（如食堂、宿舍），则不可抵扣。 不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。 专业指导-云朵老师 2025-04-11 14:18 41次浏览 80%花生加工成油扣除率不应该是10%吗 剩下的20%送出去，是视同销售按9%抵扣 答案为啥是价款X9%而不是价款的20%X9% 本题目虽然是深加工了，但是深加工的食用植物油也是9%税率的货物，因此扣除率也是用9%，计算扣除。 只有深加工13%货物的，扣除率才用10%。 专业指导-芒果老师 2025-04-11 14:18 35次浏览 从组从价怎么区分，怎么计算 从价计征：以房产的计税余值为计税依据 ，即按房产原值一次减除 10% - 30% 后的余值（具体扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府确定 ） 。比如，一套房产原值 100 万元，当地规定扣除比例为 20%，则计税余值为100×(1−20%)=80万元 。适用于房产自用的情况 。 从租计征：以房屋出租取得的不含增值税租金收入为计税依据 ，包括货币收入和实物收入 。若以劳务或其他形式抵付房租，需根据当地同类房产租金水平确定标准租金额 。比如，每月收取租金 5000 元（不含增值税 ） ，这 5000 元就是计税依据 。适用于房产出租的情况 。 专业指导-铮铮老师 2025-04-11 14:18 21次浏览
相关精华答疑
精华 固定资产是不是与税无关 同学你好~ 在本题中，虽然计算设备报废净损失时，增值税税额 0.65 万元不影响净损失计算（因为增值税是价外税，不影响损益 ）。 不过要注意在很多固定资产相关业务里，税是有影响的： ①购置环节：一般纳税人取得固定资产时，若取得合法扣税凭证，其进项税额可以从销项税额中抵扣，会影响企业实际支付的成本（不含税金额才计入固定资产入账价值 ） 。小规模纳税人则不能抵扣进项税，固定资产成本包含增值税税额。 ②处置环节：像本题这种固定资产报废处置，若涉及增值税，虽通常不影响净损益计算，但在计算现金流量等情况时需要考虑 ；如果是销售使用过的固定资产，符合条件的可适用简易计税等政策，这会影响企业应缴纳的增值税金额，进而影响企业实际的现金收支情况。 综上，固定资产在购置、持有、处置等多个环节都可能与税产生关联。 希望我的解答对您有所帮助，祝您学习愉快～ 专业指导-四喜老师 2025-04-10 09:56 149次浏览 精华 老师，我不明白这一题已核销的坏账，他不已经收回了吗？能给我讲解一下，哪里不对？我算出来的是3 按照去年的教材的话您的算法是对的，但是今年教材新变化， 旧教材：已确认并转销的应收款项以后又收回的,应当按照实际收到的金额增加坏账准备的账面余额。已确认并转销的应收款项以后又收回的,应先恢复客户声誉,借记"应收账款""其他应收款"等科目,贷记"坏账准备"科目；同时，借记"银行存款"科目贷记"应收账款""其他应收款"等科目。 新教材：已确认并转销的应收款项以后又收回的,应先恢复客户声誉、借记"应收账款""其他应收数"等科目,货记"坏账准备"科目;借记"坏账准备"科目,贷记"信用减值损失"科目。同时,借记"银行存款"科目,贷记"应收账款""其他应收款"等 分录为借：应收账款/其他应收款 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：信用减值损失 借：银行存款 贷：应收账款/其他应收款 所以已转销又收回的坏账借方和贷方同时增加，相互抵消，不影响坏账准备科目余额哦 希望老师的解释对您有所帮助，要是还有什么不懂得地方，欢迎随时向老师提问哦～ 专业指导-苏是老师 2025-04-08 10:25 167次浏览 精华 请问此处为什么不是管理费用 业务招待费并不总是计入管理费用科目，而是根据其发生的部门和用途，可能计入管理费用、销售费用或制造费用等科目。这种分类有助于更准确地反映企业的实际经营情况和成本构成哦。 本题主要是为了销售服务，属于销售部门的费用，所以应当计入销售费用哦 希望老师的解释对您有所帮助，要是还有什么不懂得地方，欢迎随时向老师提问哦～ 专业指导-苏是老师 2025-04-08 10:06 251次浏览 精华 老师，应付现金股利或利润是什么意思，对这个没有印象，麻烦您简单讲一下吧，什么时候会用。 我写的分录直接就是，借利润分配；贷盈余公积和应付股利。 宣告发放现金估计，借“利润分配-应付现金股利或利润”，贷“应付股利；提取盈余公积，借“利润分配-提取法定盈余公积”，贷“盈余公积”；如果不要求写二级明细科目，同学书写的正确，如果需要写二级明细科目，则如解析那样写。 专业指导-李老师 2025-03-27 16:46 939次浏览 精华 老师您好，请问为什么支出要计入到在建工程的借方啊 “在建工程”是资产类科目，借方表示增加。设备更新改造过程中发生的满足资本化条件的支出，会增加该设备改造后的价值，也就是增加了企业的资产。所以这些支出要计入在建工程的借方 ，等改造完成后再从在建工程转入固定资产。 专业指导-千千老师 2025-03-27 12:00 455次浏览 精华 为什么谢老师讲的非合并权益法法下的后续计量亏钱了不做账 赚钱要做账 而我刚刚问的问题是少要不做账多做 为什么这上面回答我的问题是少做多不做 懵逼了 权益法法下，例如甲公司支付1000万元银行存款取得乙公司20%股权，乙公司可辨认净资产公允价值为5500万元。 借：长期股权投资-投资成本1000 贷：银行存款 1000 初始投资成本1000万元小于所占被投资单位净资产公允价值份额5500*20%=1100（万元），增加长期股权投资账面价值100万元。 借：长期股权投资-投资成本 100 贷：营业外收入 假设甲公司支付1000万元银行存款取得乙公司20%股权，乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元. 借：长期股权投资-投资成本1000 贷：银行存款 1000 初始投资成本1000万元大于所占被投资单位净资产公允价值份额4500*20%=900（万元），不需要进行调整。 所以是赚了要做账，亏了不做账。 六六老师回复的付出对价公允价值小于所占被投资单位净资产份额（其实也就是赚了），要做账。 专业指导-李老师 2025-03-27 12:07 444次浏览
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转账凭证需要签名和盖章吗？ 一般请假多久就需要交接了呢？ 这里支付的23是银行存款还是其他应付 书上是说企业和企业外老师说核准制和备案制哪个更准确一点 650为什么是一年内到期的非流动负债，不是总账余额吗 老师，圈5“代”收各种款项和价外费用包括得注释里出现得代收,代垫款项不冲突吗？是一种情况的吗？
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