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发布于2025-04-02 13:39:3632次浏览
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老师您好,我对长投处置计入投资收益有疑问:长投成本法,取得时有可能是同控,这样初始的成本不一定代表当时的公允价值;另外处置时接收股权的一方也可能是同控,实际取得的价款也可能不是公允。这样处置时计入投资收益不太妥当,感觉还是应该区分同控和非同控,分别计入资本公积、留存收益或者当期损益。 处置时,不区分同控与非同控,同控与非同控是在初始入账和后续计量有区别,处置的时候都是长投没有了,这项投资结束了,赚了还是亏了都体现在投资收益里。 专业指导-婷婷老师 2025-04-03 14:21 17次浏览 老师,您好,这里的交易性金融资产的120为什么记到公允价值变动损益里,不是属于12个月内的情况吗,不调整合并成本吗 同学你好,对于当时的评估不满足未处理,在购买日12个月内出现对购买日已存在情况有新的或进一步证据需要调整或有对价的,应当予以确认,并对原计入合并商誉的金额进行调整。这句话的意思是当时没做,12个月内基于当时购买日存在的情况确定需要做,那么进行调整,不满足上述两个条件的应确认对应的交易性金融资产或交易性金融负债,那么后续的公允价值变动计入公允价值变动损益。 专业指导-六六老师 2025-04-03 14:21 19次浏览 老师,最后一问,(6000-5000)*30%,为什么增长的公允1000乘以的是30%而不是40%追溯 6000-5000是原来60%部分的增值,并不是全部80%的增值,所以只追溯一半60%*0.5=30% 专业指导-娜娜老师 2025-04-03 14:21 15次浏览 这个C为啥不能选,7年前发行的10年期期限不是10年吗? 需要站在现在看,7年前发行,现在只有3年,期限较短 专业指导小宇老师 2025-04-03 14:20 17次浏览 老师这道题的增长率g怎么用本期增加的利润÷期初股东权益的方法算啊 本期留存收益的增加就是3750-3000=750,期初股东权益=30000-750=29250,g=750/29250=0.0256希望老师的回答对你有帮助,祝同学学习顺利! 专业指导-蛋黄酥老师 2025-04-03 14:20 25次浏览 (3)不应该调减吗,我多交了呀 1.错误,该调增。因为此前是多缴使利润相较于正确的处理会减少,那我现在要调为正确的,就要将应纳税所得额调增,少缴税相当于利润增加。 2.是的,同学理解正确。希望老师的回答对你有帮助,祝同学学习顺利! 专业指导-蛋黄酥老师 2025-04-03 14:20 26次浏览
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精华 视同销售的行为有哪些? 增值税的视同销售的情况: 1.将货物给他人代销货物 2.帮他人代销货物 3.跨县市分支机构之间的移送 4.将自产、委托加工的货物用于非应税项目、集团福利或者个人消费; 5.将自产、委托加工的货物或者购进的货物用于投资、分配; 6.将自产、委托加工的货物或者购进的货物用于赠送; 7.无偿提供应税服务、转让不动产或者无形资产,但是用于公益活动和社会公众为服务对象的除外; 专业指导-奇奇老师 2025-03-25 15:45 119次浏览 精华 老师,劳务派遣简易计税为什么是5%?房地以外不是3% 吗? 有点记不住 同学您好,在营改增之前,劳务派遣是征收营业税的,当时营业税的税率就是5%。营改增后,为了征管方便,按照政策平移的角度,特别规定了征收率是5%‌。 一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择全额按照一般计税方法,依6%的税率计算缴纳增值税;也可以选择差额按照简易计税方法,依5%的征收率计算缴纳增值税。小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以选择全额按照简易计税方法,依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额按照简易计税方法,依5%的征收率计算缴纳增值税‌。 同学,这个属于特殊规定,需要记一下。 希望对您有所帮助,祝您学习愉快~ 专业指导-小燚老师 2025-03-25 01:03 54次浏览 精华 老师您好: 怎么知道他是逆流顺流 顺流交易: 指投资方向被投资方出售资产或提供劳务等交易。例如,A公司是B公司的投资方,A公司将一批商品销售给B公司,这就是顺流交易; 逆流交易: 指被投资方向投资方出售资产或提供劳务等交易。 比如,上述例子中如果是B公司将商品销售给A公司,就属于逆流交易; 希望可以帮到您呢,祝考试顺利通过! 专业指导-兰兰老师 2025-03-24 15:16 105次浏览 精华 不明白b选项 我取得你的股权,作为长期股权投资核算。需要给你支付对价,但我给的不是钱,也不是固定资产,而是我自己的股票,这就叫以发行权益性证券取得长期股权投资。 借:长期股权投资,贷:股本,资本公积。 是权益增加而不是负债增加。 专业指导-婷婷老师 2025-03-24 13:19 60次浏览 精华 老师您好,我想问下p3蓝色框框出来的“其他债权投资——利息调整 600000”是怎么得出来的,谢谢老师。 1250-1190=60得到的,在2016年末摊余成本是1190(表格里面有),成本明细科目和利息调整明细科目的余额,成本是1250,利息调整就是反方向的60。 专业指导-锋华老师 2025-03-24 12:22 50次浏览 精华 老师您好: 第二张图 计入资本公积的金额200是从哪里得来的呀 是题目中的其他权益变动200,当时投资方。 借:长期股权投资-其他权益变动200 贷:资本公积200 这个资本公积,在长投处置时,要结转为投资收益。 专业指导-婷婷老师 2025-03-24 11:46 50次浏览
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