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发布于2025-04-02 14:36:5136次浏览
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请问这里购买设备的900万元，在计算净现值时，可以抵税吗？ 净现值=-900*（1-20%）+（1000-690+45）*（P/A,10%,4）， 我有点搞不清什么时候需要用税后的数据，什么时候不要用税后的数据。 购买设备时流出的900万元现金流不能抵税，在后续的折旧的时候可以抵税哟； 设备投资额投入的时候不能抵税，都是在后续折旧抵税，其余的营业期现金流量需要用税后的，营运资金的垫支也不能抵税，要用税前的哟 专业指导-奇奇老师 2025-04-03 14:26 15次浏览 这个例子为什么没有第二步追权益法呢？ 非同一控制下的企业合并购买日当天不需要编制追溯权益法调整的长期股权投资的账面价值。 在非同一控制下企业合并中，购买方按照付出对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，在购买日只需要将长期股权投资按照初始投资成本入账，反映购买方取得被购买方控制权的情况，不涉及权益法的追溯调整。只有在后续编制合并财务报表时，如果采用权益法进行调整，才会根据被投资单位的净利润等情况对长期股权投资的账面价值进行调整，但这不是购买日当天的工作。 专业指导-燕子老师 2025-04-03 14:26 13次浏览 这个答案C怎么理解啊，为啥要选 在采用可比公司法估计债务资本成本时，**选项C（拥有可上市交易的长期债券）** 是必须选择的，原因如下： 1. **市场数据的可获得性** 可比公司法的核心是**利用市场公开数据**（如债券价格、到期收益率）来估算债务成本。若可比公司的长期债券可上市交易，其市场收益率（YTM）可直接反映债务资本成本，为计算提供可靠依据。若无可交易债券，则无法直接获取债务成本数据。 2. **可比公司法的必要条件** 题目中甲公司**没有上市债券**，因此必须依赖可比公司的债券数据。若可比公司也无上市债券，则该方法失效。选项C是应用可比公司法的基础条件，而其他选项（如行业、商业模式相似性）是辅助条件。 3. **其他选项的局限性** - **选项A/B**（行业、商业模式相似）：虽能保证可比公司的风险特征接近，但若无可交易债券，仍无法提取债务成本数据。 - **选项D**（同一生命周期阶段）：生命周期阶段的影响较为主观，且即使阶段相同，若无可交易债券，依然无法操作。 综上，**选项C是可比公司法的关键前提**，确保债务成本数据可直接从市场获取，而其他选项仅是对可比公司风险特征的补充要求。 专业指导-汤圆老师 2025-04-03 14:25 24次浏览 （8）他这个残疾工资，不用从工资总额里面减掉再去计算扣除，对不？ 然后职工福利费里面包含的残疾职工福利这种也不需要剪掉，就按正常的扣是吗 对的，就是残疾人工资加计100%扣除，就直接纳税调减残疾人工资金额既可哟，因为会计利润里面已经正常扣除了这部分工资，做纳税调整的时候扣除加计的部分既可哟；包含的残疾职工福利福利就正常扣除，无须特别调整哟 专业指导-奇奇老师 2025-04-03 14:25 26次浏览 这里的租赁负债-未确认融资费用应该为6700-2165-1733-1362=1400，应该不是1460 对的哟，这里是老师看错了，我看老师把1773（是1773也不是同学写的1733哟）说成是1713了，这里余额应该是6700-2165-1773-1362=1400哟 专业指导-奇奇老师 2025-04-03 14:25 18次浏览 统计抽样可以控制非抽样风险，那非统计抽样可以控制非抽样风险吗？ 无论是统计抽样还是非统计抽样，都需要注册会计师运用职业判断； 在非统计抽样中，注册会计师可以通过严格设计审计程序、保持职业怀疑态度、对审计工作进行适当的指导、监督和复核等方式来控制非抽样风险； 希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！ 专业指导-兰兰老师 2025-04-03 14:25 19次浏览
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精华 视同销售的行为有哪些？ 增值税的视同销售的情况： 1.将货物给他人代销货物 2.帮他人代销货物 3.跨县市分支机构之间的移送 4.将自产、委托加工的货物用于非应税项目、集团福利或者个人消费； 5.将自产、委托加工的货物或者购进的货物用于投资、分配； 6.将自产、委托加工的货物或者购进的货物用于赠送； 7.无偿提供应税服务、转让不动产或者无形资产，但是用于公益活动和社会公众为服务对象的除外； 专业指导-奇奇老师 2025-03-25 15:45 121次浏览 精华 老师，劳务派遣简易计税为什么是5%？房地以外不是3% 吗？ 有点记不住 同学您好，在营改增之前，劳务派遣是征收营业税的，当时营业税的税率就是5%。营改增后，为了征管方便，按照政策平移的角度，特别规定了征收率是5%‌。 一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择全额按照一般计税方法，依6%的税率计算缴纳增值税；也可以选择差额按照简易计税方法，依5%的征收率计算缴纳增值税。小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择全额按照简易计税方法，依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额按照简易计税方法，依5%的征收率计算缴纳增值税‌。 同学，这个属于特殊规定，需要记一下。 希望对您有所帮助，祝您学习愉快~ 专业指导-小燚老师 2025-03-25 01:03 55次浏览 精华 老师您好: 怎么知道他是逆流顺流 顺流交易： 指投资方向被投资方出售资产或提供劳务等交易。例如，A公司是B公司的投资方，A公司将一批商品销售给B公司，这就是顺流交易； 逆流交易： 指被投资方向投资方出售资产或提供劳务等交易。 比如，上述例子中如果是B公司将商品销售给A公司，就属于逆流交易； 希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！ 专业指导-兰兰老师 2025-03-24 15:16 105次浏览 精华 不明白b选项 我取得你的股权，作为长期股权投资核算。需要给你支付对价，但我给的不是钱，也不是固定资产，而是我自己的股票，这就叫以发行权益性证券取得长期股权投资。 借：长期股权投资，贷：股本，资本公积。 是权益增加而不是负债增加。 专业指导-婷婷老师 2025-03-24 13:19 60次浏览 精华 老师您好，我想问下p3蓝色框框出来的“其他债权投资——利息调整 600000”是怎么得出来的，谢谢老师。 1250-1190=60得到的，在2016年末摊余成本是1190（表格里面有），成本明细科目和利息调整明细科目的余额，成本是1250，利息调整就是反方向的60。 专业指导-锋华老师 2025-03-24 12:22 51次浏览 精华 老师您好: 第二张图 计入资本公积的金额200是从哪里得来的呀 是题目中的其他权益变动200，当时投资方。 借：长期股权投资-其他权益变动200 贷：资本公积200 这个资本公积，在长投处置时，要结转为投资收益。 专业指导-婷婷老师 2025-03-24 11:46 51次浏览
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请问12月31日当天要算利息吗，算的话是记入财务费用还是在建工程 老师，小规模纳税人3%减按1%，能开1%的增值税专用发票吗？ 弃置费的摊销费用为啥计入财务费用 不计入生产成本里面呢？ 这里假设固定资产虚增价值20，按照5年已经冲回多提折旧完毕，到第六年该固定资产还没有清理，第六年的会计分录怎么写呢？ 老师，计算一般纳税人的税负，分母的销售额含税还是不含税？ 计入存货成本的是价税费，这里为什么不把税加上？
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