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发布于2025-03-28 11:27:5827次浏览
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单选题中的第二小问,老师说也是分为权益工具?有点不太理解,为了不回购,就得分派股利?那支付了利息,交付了现金,不是债务工具? 亲爱的同学,您好: 投资者回售优先股是以甲公司连续3年不分派优先股股利为前提,甲公司可以通过主动派发优先股股利来避免投资者回售。这与债务工具的本质区别在于,债务工具的利息支付通常是强制的、无条件的合同义务,而这里甲公司有决定权来选择是否派发股利以避免回售,并非是必须要支付股利,其是否支付股利取决于公司的经营决策和相应议事机制等,不是由合同强制规定的,所以不符合债务工具的定义。 专业指导-天天老师 2025-03-31 12:01 20次浏览 老师你好,为什么换出资产的相关税费与换入资产的入账价值无关 换出资产的相关税费与换入资产的入账价值无关,换入资产的相关税费才与换入资产的入账价值有关,因为在公允价值模式计量下,非货币性资产交换做如下分录 借:换入资产     应交税费——应交增值税(进项税额)     银行存款等(收到补价的公允价值) 贷:换出资产的公允价值    应交税费——应交增值税(销项税额)    银行存款等(支付补价的公允价值+为换入资产支付的相关税费) 专业指导-晨晨老师 2025-03-31 12:00 13次浏览 长投的公允价值6760是怎么来的 亲爱的同学,您好: 6760的来源:6,200 (初始公允价值) + 760 (调整后净利润) -500 (股利) +300 (其他综合收益) =6,760 万元。 专业指导-天天老师 2025-03-31 11:59 24次浏览 税额抵免2他这个咋算呀? 比如当时2000万买个设备,现在改造发生1000万,10%,就是100万可以从税额扣除,这个金额没有超过2000的百分之五十 专业指导-周老师 2025-03-31 11:59 23次浏览 b是改建过程中发生的费用吗,他这个哪儿不对呀?没太懂 改建的固定资产,企业所得税相关规定是除已足额提取折旧的固定资产的改建支出、租入固定资产的改建支出外,以改建过程中发生的改建支出增加计税基础 ,并非仅仅是改建该资产的新增价值 ; 比如企业对自有房屋进行改建,不仅要考虑改建新增的价值部分,还要考虑拆除部分的处理等,是根据改建实际发生的合理支出(符合资本化条件等情况 )来确定计税基础的增加额; 希望可以帮到您呢,祝考试顺利通过! 专业指导-兰兰老师 2025-03-31 11:59 15次浏览 教材第六章课后习题多选这个14题为什么D选项长期股权投资是对的? 选项D长期股权投资,属于扩大公司生产经营的范畴哦 专业指导-小王老师 2025-03-31 11:58 19次浏览
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精华 视同销售的行为有哪些? 增值税的视同销售的情况: 1.将货物给他人代销货物 2.帮他人代销货物 3.跨县市分支机构之间的移送 4.将自产、委托加工的货物用于非应税项目、集团福利或者个人消费; 5.将自产、委托加工的货物或者购进的货物用于投资、分配; 6.将自产、委托加工的货物或者购进的货物用于赠送; 7.无偿提供应税服务、转让不动产或者无形资产,但是用于公益活动和社会公众为服务对象的除外; 专业指导-奇奇老师 2025-03-25 15:45 78次浏览 精华 老师,劳务派遣简易计税为什么是5%?房地以外不是3% 吗? 有点记不住 同学您好,在营改增之前,劳务派遣是征收营业税的,当时营业税的税率就是5%。营改增后,为了征管方便,按照政策平移的角度,特别规定了征收率是5%‌。 一般纳税人提供劳务派遣服务,可以选择全额按照一般计税方法,依6%的税率计算缴纳增值税;也可以选择差额按照简易计税方法,依5%的征收率计算缴纳增值税。小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以选择全额按照简易计税方法,依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额按照简易计税方法,依5%的征收率计算缴纳增值税‌。 同学,这个属于特殊规定,需要记一下。 希望对您有所帮助,祝您学习愉快~ 专业指导-小燚老师 2025-03-25 01:03 44次浏览 精华 老师您好: 怎么知道他是逆流顺流 顺流交易: 指投资方向被投资方出售资产或提供劳务等交易。例如,A公司是B公司的投资方,A公司将一批商品销售给B公司,这就是顺流交易; 逆流交易: 指被投资方向投资方出售资产或提供劳务等交易。 比如,上述例子中如果是B公司将商品销售给A公司,就属于逆流交易; 希望可以帮到您呢,祝考试顺利通过! 专业指导-兰兰老师 2025-03-24 15:16 84次浏览 精华 不明白b选项 我取得你的股权,作为长期股权投资核算。需要给你支付对价,但我给的不是钱,也不是固定资产,而是我自己的股票,这就叫以发行权益性证券取得长期股权投资。 借:长期股权投资,贷:股本,资本公积。 是权益增加而不是负债增加。 专业指导-婷婷老师 2025-03-24 13:19 46次浏览 精华 老师您好,我想问下p3蓝色框框出来的“其他债权投资——利息调整 600000”是怎么得出来的,谢谢老师。 1250-1190=60得到的,在2016年末摊余成本是1190(表格里面有),成本明细科目和利息调整明细科目的余额,成本是1250,利息调整就是反方向的60。 专业指导-锋华老师 2025-03-24 12:22 44次浏览 精华 老师您好: 第二张图 计入资本公积的金额200是从哪里得来的呀 是题目中的其他权益变动200,当时投资方。 借:长期股权投资-其他权益变动200 贷:资本公积200 这个资本公积,在长投处置时,要结转为投资收益。 专业指导-婷婷老师 2025-03-24 11:46 45次浏览
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