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发布于2025-03-28 11:59:4519次浏览
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固定资产一次性计入费用 入账价值30万为什么可以全扣？ 企业购进的设备和器具单价不超过500要的，在计算企业所得税的时候是可以一次性全额扣除的，这是加速折旧里面的规定哈 专业指导-小纯老师 2025-03-31 12:02 20次浏览 请问老师到底什么时候用应付股利什么时候又不用，有点迷糊，能不能用大白话解释一下 同学你好：“应付股利”仅针对现金股利‌： 股票股利本质是利润转增股本，不涉及现金流出。 专业指导-新峰老师 2025-03-31 12:01 11次浏览 老师，这个纳税调增4.2的意思是在算所得税的时候又要加回去的意思吗？把限额扣除后剩余的部分又要加到应纳税所得额里面吗？ 同学你好 是的，纳税调增4.2万元的意思就是在计算企业所得税应纳税所得额时要把这部分加回去。 企业所得税法规定，企业实际发生的工会经费、职工福利费、职工教育经费支出，分别在不超过工资薪金总额2%、14%、8%的部分，准予在税前扣除。超过部分，不得在当年扣除，需要进行纳税调增。 在这个案例中，工会经费实际发生15万元，限额是540×2% = 10.8万元，超限额4.2万元，这4.2万元不能在税前扣除，要调增应纳税所得额。职工福利费和职工教育经费未超过限额，按实际发生额扣除，无需调增。所以在计算企业所得税时，要将工会经费超限额的4.2万元加到应纳税所得额里，以准确计算企业应缴纳的所得税。 专业指导-别致老师 2025-03-31 11:58 20次浏览 那房屋里的家具像沙发也要交房产税吗 房屋里的沙发等家具通常不需要缴纳房产税。 房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。“房产” 指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所 。独立于房屋之外的建筑物不属于房产。 专业指导-铮铮老师 2025-03-28 12:01 61次浏览 老师，想问一下，如果一个商品进价是100，售价是110，那么它的销项税是用110×13%吗？那我们这个销项是怎么交呢？既然没有包含在110里面 如果售价 110 元是不含税价格，那么销项税是用 110×13% 来计算；如果 110 元是含税价格，需要先换算为不含税价格，即 110÷(1 + 13%)，再乘以税率 13% 计算销项税 专业指导-铮铮老师 2025-03-28 12:01 158次浏览 没有研发成功的研发支出费用不是计入管理费用吗？为什么是资本化支出？资本化支出不是要计入成本？ 即便研发最终没有成功，若开发阶段满足资本化条件，在研发过程中相关支出先计入 “研发支出 —— 资本化支出”，后续未研发成功时，将其转入当期损益（资产减值损失等），而不是一开始就全部计入管理费用。 专业指导-铮铮老师 2025-03-28 12:01 47次浏览
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精华 老师，应付现金股利或利润是什么意思，对这个没有印象，麻烦您简单讲一下吧，什么时候会用。 我写的分录直接就是，借利润分配；贷盈余公积和应付股利。 宣告发放现金估计，借“利润分配-应付现金股利或利润”，贷“应付股利；提取盈余公积，借“利润分配-提取法定盈余公积”，贷“盈余公积”；如果不要求写二级明细科目，同学书写的正确，如果需要写二级明细科目，则如解析那样写。 专业指导-李老师 2025-03-27 16:46 231次浏览 精华 老师您好，请问为什么支出要计入到在建工程的借方啊 “在建工程”是资产类科目，借方表示增加。设备更新改造过程中发生的满足资本化条件的支出，会增加该设备改造后的价值，也就是增加了企业的资产。所以这些支出要计入在建工程的借方 ，等改造完成后再从在建工程转入固定资产。 专业指导-千千老师 2025-03-27 12:00 102次浏览 精华 为什么谢老师讲的非合并权益法法下的后续计量亏钱了不做账 赚钱要做账 而我刚刚问的问题是少要不做账多做 为什么这上面回答我的问题是少做多不做 懵逼了 权益法法下，例如甲公司支付1000万元银行存款取得乙公司20%股权，乙公司可辨认净资产公允价值为5500万元。 借：长期股权投资-投资成本1000 贷：银行存款 1000 初始投资成本1000万元小于所占被投资单位净资产公允价值份额5500*20%=1100（万元），增加长期股权投资账面价值100万元。 借：长期股权投资-投资成本 100 贷：营业外收入 假设甲公司支付1000万元银行存款取得乙公司20%股权，乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元. 借：长期股权投资-投资成本1000 贷：银行存款 1000 初始投资成本1000万元大于所占被投资单位净资产公允价值份额4500*20%=900（万元），不需要进行调整。 所以是赚了要做账，亏了不做账。 六六老师回复的付出对价公允价值小于所占被投资单位净资产份额（其实也就是赚了），要做账。 专业指导-李老师 2025-03-27 12:07 109次浏览 精华 第三题入账价值4500不知道怎么得出来的 资料（3）中，甲公司购入C公司股权，对C公司的财务和经营决策具有重大影响，采用权益法核算长期股权投资。 初始投资成本计算：支付价款4600万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利145万元（580×0.25 ），这部分股利应单独确认为应收股利，不计入长期股权投资成本，所以初始投资成本 = 4600 - 145 = 4455万元。 调整初始投资成本：C公司净资产账面价值为18000万元，甲公司持股比例25%，应享有C公司可辨认净资产公允价值份额 = 18000×25% = 4500万元。 由于应享有C公司可辨认净资产公允价值份额4500万元大于初始投资成本4455万元，根据权益法核算原则，应调整长期股权投资的入账价值，将其调整为4500万元，差额45万元（4500 - 4455）计入营业外收入。 所以，甲公司购入C公司长期股权投资的入账价值为4500万元。 专业指导-千千老师 2025-03-27 10:16 86次浏览 精华 第三项能够提供利息证明的是利息＋一二项后*5%呢还是一二项*5%再加利息？ 同学你好呀😊 开发费用的计算方式是先用（取得土地使用权所支付的金额＋房地产开发成本）×5%在加上利息呢 专业指导-堡堡老师 2025-03-25 13:49 135次浏览 精华 老师，这最后一题里面，为什么（3）里面的增值税4500不算进去啊 资料（3）中，甲公司代垫的运费及对应的增值税4500元，这部分是为购货方代垫的款项，将来是要从购货方收回的，不属于甲公司自身的增值税应纳税额的计算范畴，所以不算进去 。 专业指导-泡泡老师 2025-03-25 11:54 281次浏览
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老师，我不理解这个取得变价收入五万元，他应该用加呀为什么是要减去这个五万呢 老师 你好。帮我看一下这道题 我写的这个分录对吗？ 圈1，地价+契税。是指企业购进土地，需要交契税吗？ 老师 你好。帮我看一下这道题我写的这道分录对吗？ 老师书上我记得有句话是 提前报废的固定资产 不再补提折旧 为啥我做有道题是本月到期报废得运输工具当月应当计提折旧是对的么 可能我做题就是看到报废就觉得不该提了 这里的完工率如果是百分之50或者60我怎么分辨
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