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不增加长期投资的计税基础，这个不懂。麻烦老师举个例子说一说。 会计这个记录方法一个都看不懂。借贷什么意思啊这些都不懂。 “不得增加长期股权投资计税基础” 举例说明： 假设甲公司投资乙公司，初始投资成本为 1000 万元，即甲公司对乙公司长期股权投资的计税基础是 1000 万元。 乙公司经营良好，股权（票）溢价形成了大量资本公积。后来乙公司决定用股权（票）溢价所形成的资本公积 100 万元转增股本。 按照规定，对于甲公司来说： 这 100 万元转增股本，甲公司不作为股息、红利收入，不需要缴纳企业所得税。 同时，甲公司对乙公司长期股权投资的计税基础仍然是 1000 万元，不会因为乙公司用股权（票）溢价形成的资本公积转增股本这一事项，而将计税基础增加为 1100 万元。 专业指导-锋华老师 2025-04-01 14:33 35次浏览 关于这个退回的，销售方和购货方。都是怎么做的？？ 请问同学问的发生销售退回，销售方和购货方的会计处理吗？ 专业指导-周老师 2025-03-28 11:56 34次浏览 这道题会计分录应该怎么写？ 借：银行存款 74.2 借：累计摊销 32 借：无形资产减值准备 16 贷：无形资产 90 贷：应交税费（销项税额） 4.2 贷：资产处置损益 28 专业指导-帆帆老师 2025-03-27 13:55 31次浏览 这个题选bode解释一下an选项 房地产开发成本是指房地产企业为开发一定数量的商品房所支出的全部费用，主要包括以下几类：土地征用及拆迁补偿费，前期工程费，建筑安装工程费，公共配套设施费，开发间接费用。 选项A“取得土地使用权支付的金额”，它是指企业为获取土地的使用权而付出的成本，像是土地出让金、土地转让费等。它与房地产开发成本并列，是计算土地增值税等税费扣除项目的重要组成部分，并不直接归属于房地产开发过程中对土地进行开发、房屋建设等产生的成本范畴 ，所以不属于房地产开发成本。 选项B“土地征用费”，是房地产开发企业为取得土地开发权，对原土地使用者进行补偿等产生的费用。它是获取开发土地的必要支出，是房地产开发前期的重要成本，计入房地产开发成本中。 专业指导-帆帆老师 2025-03-26 11:08 30次浏览 老师，画红线部分，是什么意思，比如你奖金是单独申报的，到汇算清缴的时候不可以把奖金并入综合所得进行申报吗？ 单独的，不合并 专业指导-周老师 2025-03-26 11:05 35次浏览 标蓝色资料二为啥确认递负 税法通常规定，对于长期股权投资采用权益法核算的，其计税基础一般以初始投资成本为准。在本题中，并没有提及长期股权投资计税基础发生变化的相关信息，所以在不考虑初始投资成本调整等特殊情况下，长期股权投资的计税基础不随被投资单位净利润和其他综合收益的变动而变动。这就导致长期股权投资的账面价值大于计税基础，产生了应纳税暂时性差异，金额为900万元(即(2000+1000)x 30%)。 对于应纳税暂时性差异，在符合相关条件时，应确认递延所得税负债。 专业指导-燕子老师 2025-03-26 10:57 22次浏览
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精华 老师，这个摊销月份为啥会计上11个月，税法上12个月呢 因为会计是按照两年继续摊销，这是最后一年了，剩下11个月。税法按照三年摊销，下一年才是11个月。 专业指导-锋华老师 2025-03-21 16:43 34次浏览 精华 请问老师：支付的运费，不就是卖方的价外费用吗，应该用13%的税率，怎么到了买方这里用9%了，我知道交通运输业是9%,就是不明白卖家的销项就应该是买家的进项，怎么一个用13一个用9的税率 这个是企业购进货物时向运输公司支付的运输费，不是向货物销售方支付的，运输公司给购买运输服务方按照9%的税率开具的专票 专业指导-科科老师 2025-03-22 09:25 39次浏览 精华 16题A和17题D解释一下 同学 你好 ①16题 A： 受委托的组织并不属于行政主体。因为行政主体需要能以自己名义实施行政行为，并独立承担由此产生的相应法律责任。 而受委托组织只能以委托机关的名义实施行政行为，且由委托机关承担法律责任，所以 A 选项错误。 专业指导-燕子老师 2025-03-05 07:06 57次浏览 精华 老师我想问一下，税务师《财务与会计》第二章第一节资金习性预测法-高低点法，这个2019年单选题在求完Y=0.1X+a后，若代入2018年销售收入500万、资金需要量90万，会求出a=40.若带入2017年和2016年则会得出a=24.我想问一下求a时只能带入最高点和最低点吗 若代入2018年求a后，选项a正确 高低点法只能代入高点和低点来计算，不能代入中间的，因为计算出来结果是可能不一样的。 专业指导-锋华老师 2025-03-06 10:36 39次浏览 精华 请教老师问什么是1-15% 根据规定，企业转让代个人持有的限售股，限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。若不能准确计算限售股原值，主管税务机关一律按该限售股转让收入的 15%，核定为该限售股原值和合理税费。 专业指导-燕子老师 2025-03-06 14:34 41次浏览 精华 这题不懂为何再×后面的系数，求解题思路 同学你好，建设期3年，所以建设完成后的年金折现到经营期的期初后，还需要向前复利3年才可以折现到投资时点。 A*（P/A，6%,10）是将经营期的年金折现到经营期的期初，在*（P/F，6%,3）则是折现到建设期的期初。 专业指导-汤汤老师 2025-03-03 21:05 32次浏览
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老师您好，我记得在实物中学习行政复议相关规定时，对于罚款和加处罚款无需先缴纳可直接申请行政复议，这里是有什么不同的情况吗？ 3000元 是什么意思 这道题，购入时的会计分录为： 借：债权投资——成本 1000（面值） 债权投资——利息调整 200（初始入账金额与面值的差额） 贷：银行存款 1200（实际支付的款项） 这个债券投资不是1000的成本吗？为什么是1200，付款1200，这个转换的时候不是按购入成本转换吗？ 老师，包装物押金不交消费税，为什么计算甲类啤酒的时候要算上包装物押金呀 白酒和教材上标注的分类不一样，应该按哪个？ 老师，这题是不是不严谨，高尔夫球应该是生产销售环节征消费税是不是
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