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发布于2025-03-10 14:56:5527次浏览
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为什么前面四个月是按余值算，后面8个月是从菹呀？ 1 - 4 月按房产余值计算：在这段时间内，房产处于甲公司自用状态，其房产的使用价值主要体现在房产本身为甲公司带来的生产经营等方面的效益，所以按照房产税从价计征的方式。 5 - 12 月从租计算：4 月底乙公司办妥房产过户手续后，甲公司是以房产对乙公司投资并每月收取固定利润 1.5 万元，这种情况本质上甲公司虽然形式上是投资，但实际上不承担联营风险，而是固定收取租金性质的收益，相当于把房产出租给乙公司使用并获取租金，所以应按照房产税从租计征的方式。 专业指导-燕子老师 2025-03-07 11:40 28次浏览 老师，资源税的纳税义务地点是矿产品的开采地或者海盐生产地，那么前面有个例题，计算扣减外购应税产品的购进金额或者数量中混合洗选加工准予扣减的金额计算公式是用的本地区税率，本地区指的是购进机构所在地，这两个冲突吗，我可以理解成计算公式是按照本地区税率计算，实际缴纳的时候在开采地，还是购进再次销售，纳税地点为机构所在地，麻烦老师帮忙梳理一下，谢谢 这两个不冲突哒。 纳税义务地点：资源税纳税义务地点明确是矿产品开采地或者海盐生产地 ，这是实际缴纳税款的地方。 扣减外购应税产品计算：计算扣减外购应税产品的购进金额或数量，混合洗选加工准予扣减的金额用本地区税率，这里 “本地区” 指的是应税产品的开采地或者生产地，并非企业自身的机构所在地，这只是计算环节用的税率。 专业指导-燕子老师 2025-03-07 11:35 30次浏览 老师，有点么明白稿酬所得那个，不是在境外完成的吗？劳务所得是发生地 稿酬不是劳务，稿酬有专门规定，《财政部 税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第35号）规定：“一、关于所得来源地 （四）关于稿酬所得来源地的规定。　　由境内企业、事业单位、其他组织支付或者负担的稿酬所得，为来源于境内的所得。” 专业指导-锋华老师 2025-03-07 11:35 24次浏览 为什么最后一问算应纳税的时候，不用扣除预缴税额？ 应纳税额是根据本期的应纳税所得额和对应的税率计算的，最后应退（补）的税额才是用应纳税额和预缴税额比较。 专业指导-锋华老师 2025-03-07 11:26 32次浏览 老师我想问一下，税务师《财务与会计》第二章第一节资金习性预测法-高低点法，这个2019年单选题在求完Y=0.1X+a后，若代入2018年销售收入500万、资金需要量90万，会求出a=40.若带入2017年和2016年则会得出a=24.我想问一下求a时只能带入最高点和最低点吗 若代入2018年求a后，选项a正确 高低点法只能代入高点和低点来计算，不能代入中间的，因为计算出来结果是可能不一样的。 专业指导-锋华老师 2025-03-07 11:18 25次浏览 为什么不是50万*36%而是60万*36% 通过代加工方式生产电子烟的，由持有商标的企业缴纳消费税，也就是F公司，是按照F公司销售额来计算消费税。 专业指导-锋华老师 2025-03-07 11:15 32次浏览
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精华 16题A和17题D解释一下 同学 你好 ①16题 A： 受委托的组织并不属于行政主体。因为行政主体需要能以自己名义实施行政行为，并独立承担由此产生的相应法律责任。 而受委托组织只能以委托机关的名义实施行政行为，且由委托机关承担法律责任，所以 A 选项错误。 专业指导-燕子老师 2025-03-05 07:06 35次浏览 精华 这题不懂为何再×后面的系数，求解题思路 同学你好，建设期3年，所以建设完成后的年金折现到经营期的期初后，还需要向前复利3年才可以折现到投资时点。 A*（P/A，6%,10）是将经营期的年金折现到经营期的期初，在*（P/F，6%,3）则是折现到建设期的期初。 专业指导-汤汤老师 2025-03-03 21:05 21次浏览 精华 老师，为啥a也要征税？ 同学你好。 土地增值税的征收范围是：转让国有土地使用权、地上的建筑及其附着物。 这里虽然其是英国人，但是其转让的是中国境内的房产，属于转让国有使用权，地上建筑物及附着物。应该依法缴纳土地增值税。 如果其转让的是境外房产，不需要缴纳土地增值税哦~ 专业指导-汤汤老师 2025-02-23 16:08 33次浏览 精华 选项a为什么对，选项b为什么错 选项 A 在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满 183 天的个人，为非居民个人。汤姆在中国境内无住所，2023 年 4 月 5 日入境、8 月 25 日离境，在华居住时间不满 183 天，属于我国的非居民个人，该选项正确。 专业指导-燕子老师 2025-02-25 07:49 26次浏览 精华 为什么是110？不是应该100+5+5/200*195=107.5 同学您好，合理损耗部分的成本不从成本总额中进行扣除。 所以另发生运杂费5万元，途中保险费用5万元全额计入存货成本中，对于合理损耗的部分不扣除哦。 专业指导-汤汤老师 2025-02-18 17:03 29次浏览 精华 请问这个减值的日期对减值有什么影响，考点是那个 同学您好。 2023年应收乙公司账款1100万元，但是题目问的是24年确认的信用减值损失，所以我们需要先确认23年减值后的金额，以此为基础确定24年应确认的信用减值损失。 减值损失的确认应该按照资产负债表日（12.31日）的未来现金流量确定。 2023年12月31日为1080，则23年减值1100-1080=20，减值后账面价值为1100-20=1080。 2024年12月31日为960万元。则24年应确认的金额=1080-960=120。 该知识点为应收账款减值的核算。 专业指导-汤汤老师 2025-02-17 10:45 34次浏览
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老师阿里巴巴给软银分红，软银要交百分之10的所得税，老师我这个地方有点蒙就是阿里在分红之前不应该都交完所得税了吗，那分工怎么还要交所得税呢 实际工作中，如果涉及到此类筹资问题，计算普通股市价的时候也按照永续年金来计算市价么？ 这里的其他综合收益没到处置的时候又不转出不影响利润就不影响所得税呀 为什么减掉52×12%？这12%是什么意思？ 还有为什么只减掉增值税的52而不管附加税费的5.2呢？ 为什么不乘以60%，只销售了60%， 请教老师问什么是1-15%
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