为什么取得应收股利存入银行，借方不是银行存款而是存出...-之了课堂

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发布于2025-03-07 11:13:3117次浏览

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老师，购物进的物品用于建筑服务，不是应该不能抵扣吗？购进物品用于建筑服务，符合条件可抵扣，不符合则不可。可抵扣情况用于新建不动产或改建等使不动产原值增加超50%，相关进项税额分2年抵扣，第一年60%，第二年40%。用于房地产开发企业自行开发项目、融资租入不动产、施工现场修建的临时建筑物等，可在购进当期一次性抵扣。不可抵扣情况用于简易计税、免征增值税项目、集体福利或个人消费的，其进项税额不能抵扣。同时，需取得合法有效的扣税凭证并按规定操作才能抵扣。专业指导-可儿老师 2025-04-24 14:44 64次浏览企业做好事为什么需要交的企业所得税还要多呀，公益性支出不能超过利润总额12%这个知道了，就是不明白为什么企业做好事交的税反而多同学你好，本题中会计利润120万元，允许税前扣除的捐赠限额=120*12%=14.4万元＜20万元，那么应纳税所得额=120+（20-14.4）=125.6万元，应纳税额=125.6*25%=31.4万元，超出限额的部分20-14.4=5.6在以后3年结转，比如第二年利润为100万元，无捐赠支出，那么第二年应纳税额=100-5.6=94.4万元，应纳所得税额=94.4*25%=23.6万元，专业指导-彬彬老师 2025-04-24 14:44 34次浏览老师好，麻烦再讲一下未签劳动合同的经济补偿和已签劳动合同，员工无过错，公司要求解除合同的经济补偿有什么区别未签劳动合同，赔偿标准主张双倍工资，最长11个月，其中不满半年按照半年计算，大于半年不满1年按照1年计算。违法解除劳动合同，需要按照双倍经济补偿金进行赔偿。标准是按照工作年限，每满一年支付一个月工资，不满半年按半年算，满半年不满1年按照一年算。专业指导-木一老师 2025-04-24 14:43 27次浏览第一个图片，选项，我不怎么会判断要不要征收增值税。用视同销售讲解一下。第二幅图，我还是分不清外购产品什么是视同销售视同销售货物 1. 将货物交付其他单位或者个人代销。 2. 销售代销货物。 3. 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。 4. 将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。 5. 将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费。 6. 将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 7. 将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者。 8. 将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。视同销售服务、无形资产或者不动产 1. 单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2. 单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 3. 财政部和国家税务总局规定的其他情形。专业指导-可儿老师 2025-04-24 14:43 28次浏览老师如果现在有一道判断题，说开出商业承兑汇票的企业委托银行付款，付款人是银行，这句话对吗不正确，虽然企业可能委托银行处理付款事宜，但法律上付款人仍为企业，银行也只是代理执行专业指导-木一老师 2025-04-24 14:43 27次浏览这个题为什么不减300？劳务报酬所得预扣预缴时，应纳税所得额的确定是按照收入减除费用来计算。当每次收入 4000 元以上的，减除费用按 20% 计算。这里并没有规定可以扣除支付的相关税费。专业指导-铮铮老师 2025-04-24 14:42 22次浏览

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精华包装物押金租金的会计科目辛苦老师帮忙总结一下 😩 一、出租包装物（收取押金/租金） 1.押金的处理收取时：计入负债科目，通过“其他应付款”核算。分录：借：银行存款贷：其他应付款——押金（XX客户）逾期不退没收押金：转为收入，需缴纳增值税（属于价外费用）。分录：借：其他应付款——押金贷：其他业务收入/营业外收入应交税费——应交增值税（销项税额） 2.租金的处理收取时：计入“其他业务收入”，并缴纳增值税。分录：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）包装物成本摊销：若包装物需分期摊销，通过“其他业务成本”核算。分录：借：其他业务成本贷：周转材料——包装物（或相关科目）二、租入包装物（支付押金/租金） 1.押金的处理支付时：计入资产科目，通过“其他应收款”核算。分录：借：其他应收款——押金（XX供应商）贷：银行存款收回押金：反向冲销。分录：借：银行存款贷：其他应收款——押金 2.租金的处理支付时：根据用途计入费用科目，可抵扣增值税（一般纳税人）。分录：借：制造费用/管理费用/销售费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款专业指导-小齐老师 2025-04-23 08:30 102次浏览精华老师，第二小题，2000为什么不减13而是乘以（1-0.35%），80000为什么减13。同学你好，他刷了一笔80000，手续费是80000✖️0.35%=280，超过了单笔限额13，所以他这笔80000的消费最多只能收13的手续费，那么到手金额就是80000➖13🟰79987，另外一笔2000，手续费是2000✖️0.35%=7，没超过13，所以手续费就是7，因此这笔2000实际到手就是1993，两个合在一起就是79987➕1993🟰81980 专业指导-田田老师 2025-04-23 09:15 41次浏览精华老师，有什么口诀吗，记不住同学你好，不好意思哦，这部分知识点老师这边暂时没有口诀哦，该部分内容确实比较细，建议同学多看几遍再通过做题巩固加深，预祝同学考试顺利！专业指导-彬彬老师 2025-04-23 10:54 106次浏览精华老师这个答案及解题过程麻烦说一下 1. 首先确定无形资产的入账价值： ◦ 增值税一般纳税人，购入专利权支付的增值税可以抵扣，不计入无形资产成本；广告宣传费应计入销售费用，也不计入无形资产成本。所以该专利权的入账价值为2700万元。 2. 然后计算年摊销额： ◦ 已知该专利权预计使用5年，采用直线法摊销，预计净残值为零。根据直线法摊销公式，年摊销额 = 无形资产入账价值÷预计使用年限，即2700÷5 = 540（万元）。 3. 最后计算账面价值： ◦ 2023年1月购入，到2023年12月31日，刚好摊销1年。无形资产账面价值 = 入账价值 - 累计摊销额，所以2023年12月31日该专利权的账面价值 = 2700 - 540 = 2160（万元）。专业指导-可儿老师 2025-04-23 09:17 70次浏览精华请问老师这个A怎么不选？实际发生坏账与转销实际发生的坏账分录一样吗？实际发生坏账的分录：借：坏账准备贷：应收账款对吗同学，您好。您理解的是对，转销实际发生的应收账款坏账，就是实际发生坏账，这两个分录一样的哈。会计处理是借记坏账准备，贷记应收账款。这样，应收账款余额减少，同时坏账准备也减少。那么，应收账款账面价值=应收账款（减少）-坏账准备（减少）。原来的应收账款和坏账准备同时减少相同的金额，不会导致账面价值变化，因为同时减少应收账款和坏账准备，差额不变。不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。专业指导-云朵老师 2025-04-14 11:36 1029次浏览精华老师，为什么有的要按原征收率价税分离，有的要减按之后征收率价税分离？按原征收率价税分离情况当政策规定是在某个原征收率基础上进行减征时，通常按原征收率价税分离。比如一般纳税人销售自己使用过的固定资产（未抵扣进项税且符合简易计税条件），是按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。这里“依3%征收率”表明计算不含税销售额时，用含税销售额除以（1 + 3%），这是因为3%是原本设定的简易计税征收率，以此为基础进行价税分离，之后再乘以减按后的2%来计算应纳税额。按减按之后征收率价税分离情况像从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，政策明确规定按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税。在这种情况下，计算不含税销售额直接用含税销售额除以（1 + 0.5%）。原因在于，从政策本质上看，虽然表述有“依3%征收率”，但实际计税逻辑已转变为直接以减按后的0.5%作为计税的核心征收率，所以价税分离就用这个最终实际适用的0.5%征收率。专业指导-可儿老师 2025-04-14 10:03 308次浏览

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