行政处罚直接提起诉讼，行政行为先复议在诉讼，划线的三个选项，怎么理解，挨个解释一下_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2025-02-20 17:31:5025次浏览

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老师，这道题，计入资产成本的支出10万，不需要调增吗？不是说不征税收入对应应的成本费用不能税前扣除吗？计入资产成本的10万元支出，后续该资产计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除，本题未提及折旧、摊销相关内容，暂不考虑这部分后续调整。但从原理上，后续对这部分资产折旧、摊销时需进行纳税调增。专业指导-燕子老师 2025-02-21 14:52 23次浏览老师，为什么不是解禁日股票市价–登记日股票市价？而是它们的平均值？麻烦您跟我说一下。谢谢！作差没有意义，算的是平均售价与支付对价（成本）的差额，代表收益专业指导-王老师 2025-02-21 14:49 23次浏览为什么A答案不选呢？同学你好选项 A：经营所得，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴，不是实行全员全额扣缴申报，所以该选项错误。专业指导-燕子老师 2025-02-21 14:47 19次浏览老师，这个邹某行权时到底是按6元每股的价格还是按20元或者24元每股的价格减去行权日股票价格28元每股我没看懂，能不能麻烦您讲一下。谢谢！同学你好授予日股票期权的市场价格，作为员工授予日所在月份的“工资、薪金所得”，计算缴纳个人所得税。根据题干信息，股票期权形式的工资薪金应纳税所得额=授予日该股票的收盘价6元/股x股票数量50000。专业指导-燕子老师 2025-02-21 14:46 17次浏览老师我向请问一下，这个题目你首先讲的是，非货币捐赠是按照公允价值计算，那么直接就用公允价值140*2*（1+13%）就得出来了，为什么要那么复杂，我们如果遇到计算大题，必须得像你这样一步步的分析吗？可以合并考虑，收入成本的调增调减最后没有净影响，可以按公允价值直接计算价税合计金额专业指导-王老师 2025-02-21 14:26 19次浏览

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精华为什么是110？不是应该100+5+5/200*195=107.5 同学您好，合理损耗部分的成本不从成本总额中进行扣除。所以另发生运杂费5万元，途中保险费用5万元全额计入存货成本中，对于合理损耗的部分不扣除哦。专业指导-汤汤老师 2025-02-18 17:03 17次浏览精华请问这个减值的日期对减值有什么影响，考点是那个同学您好。 2023年应收乙公司账款1100万元，但是题目问的是24年确认的信用减值损失，所以我们需要先确认23年减值后的金额，以此为基础确定24年应确认的信用减值损失。减值损失的确认应该按照资产负债表日（12.31日）的未来现金流量确定。 2023年12月31日为1080，则23年减值1100-1080=20，减值后账面价值为1100-20=1080。 2024年12月31日为960万元。则24年应确认的金额=1080-960=120。该知识点为应收账款减值的核算。专业指导-汤汤老师 2025-02-17 10:45 30次浏览精华同控成本法核算也会产生商誉吗？怎么理解同一控制下的企业合并，从最终控制方的角度，其在企业合并发生前后能够控制的净资产价值量并没有发生变化，因此，即便是在合并过程中，取得的净资产入账价值与支付的合并对价账面价值之间存在差额，同一控制下的企业合并中一般也不产生新的商誉因素。但被合并方在企业合并前账面上原已确认的商誉应作为合并中取得的资产确认。税务师一般不考这个商誉，所以同学作一般了解即可。专业指导-小高老师 2025-02-16 22:43 25次浏览精华需要知道解析中每个数字的来源和意思会计利润＝8000－5000＋700－100－800－1800－200＋330－130－200＝800 转让非独占许可使用权应调减应纳税所得额＝500＋（700－100－500）×50%＝550 业务招待费应调增应纳税所得额＝80－43.5＝36.5 广告费应调增应纳税所得额＝1500－1305＝195 国债利息收入免税调减应纳税所得额150 工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费合计应调增应纳税所得额＝－50＋10＋64＋1＝25 专业指导-王老师 2025-02-11 10:45 39次浏览精华销售收入为什么不包含捐赠收入和利息收入企业所得税应纳税所得额为什么不包含利息收入同学您好。 2.捐赠收入和利息收入并不是企业销售商品、提供劳务和出租财产等取得的收入，不属于销售收入，其实际与销售收入是并列关系，而非包含的关系。企业所得税收入总额包括： (一)销售货物收入;指企业销售商品、提供劳务和出租财产等取得的收入。 (二)提供劳务收入;　　 (三)转让财产收入;　　 (四)股息、红利等权益性投资收益;　　 (五)利息收入;　　 (六)租金收入;　　 (七)特许权使用费收入;　　 (八)接受捐赠收入;　　 (九)其他收入 2.国债利息收入免征企业所得税，所以这里该部分收入不计入应纳税所得额中。专业指导-汤汤老师 2025-02-10 11:53 22次浏览精华法定最高刑为10年以上有期徒刑的，犯罪经过15年不再追诉。老师，这里的10年以上包含10年吗？同学您好，这里得以上是包括10年得哦。（一）法定最高刑为不满五年有期徒刑的，经过五年；（二）法定最高刑为五年以上不满十年有期徒刑的，经过十年；（三）法定最高刑为十年以上有期徒刑的，经过十五年；（二）中是不满10年，不包括10年，（三）中是10年以上，包括10年。专业指导-汤汤老师 2025-02-03 12:49 32次浏览

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