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发布于2025-01-23 14:51:0530次浏览
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老师您好，请问即征即退的企业，关于应交税费，应交增值税进项和销项、已交增值税，等等这些二级科目怎么用，可否举例，看看分录怎么用的

同学你好，。 购进原材料等取得专票： 借：原材料等100 应交税费-应交增值税（进项税额）13 贷：银行存款/应付账款等113 销售即征即退产品，确认收入时： 借:银行存款/应收账款169.5 贷:主营业务收入150 应交税费一一应交增值税(销项税额)19.5 月末结转应交增值税： 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税19.5-13=6.5 贷:应交税费-未交增值税19.5-13=6.5 缴纳税金： 借：应交税费-未交增值税6.5 贷：银行存款6.5 确认即征即退退税金额：（假设退税比例70%） 借：其他应收款6.5*0.7=4.55 贷：其他收益-政府补助 4.55 专业指导-汤汤老师 2025-01-16 13:47 43次浏览
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精华

选项d，污染浓度低了好还是高了好，哪种情况对环境好

同学你好，是浓度低了好，说明污染物少。 但是对于低于国家排放标准的，我们并不是基于免税，而是减税政策。 纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。 是指纳税人排放的浓度值没超过标准的70%的，享受减按75%税收优惠。 纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。 是指纳税人排放的浓度值没超过排放标准的50%，减按享受50%税收优惠。 专业指导-汤汤老师 2025-01-20 14:33 26次浏览 精华

24年报表已提交，现在发现漏交营业账簿印花税了，现在补交，要怎么账务处理写分录

2024 年报表已提交，现在发现漏交营业账簿印花税，补交时的账务处理分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交印花税 缴纳时： 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款 专业指导-小王老师 2025-01-08 19:24 32次浏览
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老师，因为综合收益不是损益类科目，资产处置后要结转，可公允价值变动损益本就是损益类科为什么还要再结转入营业外收入 老师，作为坏账损失税前扣除，又收回，收入不应该以100万作为基数入账吗，为什么要乘以所得税的税率呢 老师，这个题为什么算更新改造前的折旧额的时候拿6000/20，而不是拿600-2400的账面来/20？还有被替换部分的折旧额也得扣除，是这么理解吗? 软件产品既有即征即退，又有出口，请举例讲一下这两种政策掺和到一起该怎样应用 1/2两个问题有什么区别吗？没搞懂 第一问向企业股东和自然人股东 第二问还是向股东，那不是重复两个问题一样的啊？ 为什么税务师事务所不能在刑事诉讼活动中接受犯罪嫌疑人、被告人的各种委托？犯罪嫌疑人、被告人没有权利委托税务师事务所来为自己作证吗？这个法条的立法原则是什么？
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