第五题，这个城建税计算，按照要求，两税被查补和被处以罚款时，也要对其未交的城建税进行补税和罚款，此题的罚款的15万元为啥不算到城建税的计税依据里啊_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2024-12-17 14:06:3721次浏览

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老师，这个取得土地使用权支付的金额，为什么这样算？销项税额抵减冲减了土地成本是什么意思？

同学你好，土地增值税扣除项目涉及的增值税进项税额，允许在销项税额中计算抵扣的，不计入扣除项目，所以先价税分离算出不含税的土地出让金，然后再乘比例算出允许抵扣的土地使用权金额。专业指导-六六老师 2024-12-18 14:13 24次浏览

我想问一下，出租方为企业，租入方需要缴纳城镇土地使用税不。房产税呢

需要根据出租方实际情况来看的哈，城镇土地使用税纳税人规定如下： 1.城镇土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳； 2.拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税； 3.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税； 4.土地使用权共有的，由共有各方分别纳税。房产税纳税人规定如下：房产税以在征税范围内的房屋产权所有人为纳税人。其中： 1.产权属全民所有的，由经营管理单位纳税；产权属集体和个人所有的，由集体单位和个人纳税。 2.产权出典的，由承典人纳税。 3.产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税。 4.产权未确定及租典纠纷未解决的，亦由房产代管人或者使用人纳税。专业指导-小高老师 2024-12-18 11:54 24次浏览

第五题，这个城建税计算，按照要求，两税被查补和被处以罚款时，也要对其未交的城建税进行补税和罚款，此题的罚款的15万元为啥不算到城建税的计税依据里啊

纳税人违反增值税、消费税等有关规定而加收的滞纳金和罚款，是税务机关对纳税人违法行为的经济制裁，不作为城市维护建设税的计税依据；但纳税人在被查补增值税、消费税并被处以罚款时，应同时对其偷漏的城市维护建设税进行补税、征收滞纳金并按规定处以罚款。意思就是说对两税查补的时候，两税税额是城建税计税依据，要缴纳城建税，但是罚款不属于计税依据，罚款不缴纳城建税。专业指导-科科老师 2024-12-17 14:06 21次浏览

再代理的后果。代理人和被代理人都是承担什么的？？

一般来说，再代理中的复代理人是被代理人的代理人，其所为法律行为的后果由被代理人承担，在复代理有效的情况下（包括被代理人事后追认的情形），代理人只对复代理人的责任及对复代理人的指示有过错时，就其过错承担法律责任。如果没有过错，则代理人对复代理人的行为不承担民事责任。专业指导-小王老师 2024-12-16 14:00 45次浏览

请问，企业在认定为一般纳税人之前是小规模纳税人，小规模纳税人取得了专票也不可以抵扣，但是老师怎么说在这期间会有很多的进项呢？没懂，麻烦举例说明

同学你好，如果在认定一般纳税人之前也就是作为小规模纳税人期间没有开具过发票（未取得经营收入），但是取得了增值税专用发票，此时转为一般纳税人之后，这些进项发票是可以扣除的哦~ 专业指导-汤汤老师 2024-12-13 14:09 39次浏览

园林公司从合作社取得的免税苗木发票可不可以计算抵扣进项，税率多少？

可以按9%的税率计算抵扣进项税额。专业指导-小高老师 2024-12-11 11:54 42次浏览

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老师，B为啥不对？

民法典规定,立有数份遗嘱,内容相抵触的,以最后的遗嘱为准。所以民法典没有确立公证遗嘱的效力优先于其他遗嘱。比如说甲1月日立了公证遗嘱，2月变卦了重新订立了遗嘱，此时2.1号的生效，1月的公证遗嘱不优于2月的遗嘱。专业指导-汤汤老师 2024-10-29 16:12 168次浏览精华

老师这里为什么要30万除以6啊，我只算到了5个月

根据《财政部税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第35号）规定：“非居民个人一个月内取得股权激励所得，单独按照本公告第二条规定计算当月收入额，不与当月其他工资薪金合并，按6个月分摊计税（一个公历年度内的股权激励所得应合并计算），不减除费用，适用月度税率表计算应纳税额，计算公式如下（公式六）：当月股权激励所得应纳税额＝[（本公历年度内股权激励所得合计额÷6）×适用税率－速算扣除数]×6-本公历年度内股权激励所得已纳税额。这是非居民个人计算股权激励个税的公式。专业指导-锋华老师 2024-10-30 11:19 153次浏览精华

请老师帮忙看看这题的900怎么调整得来的

转出的进项税额计入固定资产成本，每月需要计提折旧，162000/15/12=900 15是剩余使用年限。专业指导-陈老师 2024-10-21 22:06 153次浏览精华

老师97题，安装费为什么是3%

同学你好，一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。所以安装费部分选择简易计征征收率3% 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 18:25 173次浏览精华

老师，我想问一个有关捐赠的问题。对于企业所得税而言，是不是必须要通过机构？才可以进行相应的扣除，对于个人所得税而言，是不是也必须要通过相应的机构才可以进行相应的扣除？我总结成了这个表，老师你看看是不是都对的？

同学你好，企业所得税中，需要通过机构捐赠才可以全额扣除，直接捐赠不能扣除。个人所得税也是需要通过机构，但是有个特例，.对非关联的科研机构和高等学校用于研发的捐赠。专业指导-汤汤老师 2024-10-25 21:27 130次浏览精华

老师，我还是没有懂什么意思啊，能截图看一下课本什么样的吗，我没有课本

同学你好，成本可以正确核算，则此时我们从成本出发进行计算，核定的应税所得率为8%，则收入-成本=收入的8%。那么此时成本就是收入的92%，则收入=成本/（1-8%）。计算出收入后乘以应税所得率8%就是应税所得额，再乘以税率25%就是应纳税额。这样讲可以理解吗？专业指导-汤汤老师 2024-10-25 21:33 122次浏览

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