超同正节反负是啥意思_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2024-12-13 14:25:59134次浏览

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你好老师问一下自产产品用于生产经营项目是不是权属未发生转移就不视同销售，那为什么说自产产品用于对内是视同销售呢同学，你好~我听了下课程A选项自产产品用于办公楼的建造不视同销售哈~ 同学的截图，也没说视同销售哦~ 专业指导-四喜老师 2025-04-28 14:01 18次浏览这个算的时候，要摊销几个月分不清同学你好，无形资产当月达到预定可使用状态，那么当月就开始计提摊销，这个题目中是6.14开始使用，那么6月开始摊销，当年就要摊销7个月。专业指导-田田老师 2025-04-28 14:00 28次浏览老师好，为什么合同违约金要扣掉呢同学你好，因为合同违约金计入营业外支出，所以利润总额=6000-150=5850，同时国债收入为免税收入，因此应纳所得税额=（5850-50）*0.25=1450，净利润=6000-150-1450=4400 专业指导-彬彬老师 2025-04-28 14:00 21次浏览老师，这109道题是哪张节课？同学你好，消费税，外购的应税消费品连续生产应税产品，能否抵扣消费税的问题。专业指导-田田老师 2025-04-28 13:59 23次浏览老师，这个听不懂，还是不理解股本和股本溢价你好同学，股本是指公司股东实际投入公司的资本总额，通常以股票面值的形式体现。它是公司注册资本的重要组成部分，反映了公司股东的初始投资规模。例如，某公司发行1,000万股股票，每股面值1元，那么该公司的股本为1,000万元。资本公积——股本溢价是指股份有限公司在发行股票时，实际收到的金额超过股票面值的部分。这部分溢价收入不计入股本，而是作为资本公积处理。例如，某公司发行股票的面值为1元，但实际发行价格为2元。在这种情况下，每股的溢价为1元，这部分溢价收入计入资本公积——股本溢价。专业指导-蜗牛老师 2025-04-28 13:56 11次浏览现金和现金等价物包括什么你好同学，现金和现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金、短期国债、银行承兑汇票（如3个月内到期）等。专业指导-蜗牛老师 2025-04-28 13:56 19次浏览

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精华当时有一个疑问，老师说他去核实一下，但是后面没有给我回复。问题如图所示。正确来说，无形资产用于只生产一种产品，那么摊销计入该产品的生产成本。生产多种产品，需要先计入制造费用，再进行分摊入产品成本。所以这道题只生产某种产品，选项没有生产成本就选制造费用。专业指导-小高老师 2025-04-26 12:57 143次浏览精华城市维护建设税不是要通过税金及附加吗，这里问应交税费的科目怎么的也有他，麻烦老师再给归类一下通过税金及附加的科目，应交税费的科目，不通过应交税费的科目您好，很高兴能够为您回答问题！先记住两个关键科目： 1. 应交税费： “欠税务局的钱还没交”就用这个科目。比如你算出要交增值税100元，但还没交，这时候就挂“应交税费”。等实际交了，再从这个科目转出去。 2. 税金及附加： “经营中产生的各种税费成本”用这个科目。比如消费税、城建税，这些税费直接算作企业的费用，影响利润。哪些税通过“应交税费”？哪些不通过？ 1. 通过“应交税费”的税（先计提，后缴纳）：特点：需要先计算金额，等以后交钱。常见税种： ✅ 增值税 ✅ 消费税 ✅ 城市维护建设税（城建税） ✅ 教育费附加 ✅ 企业所得税 ✅ 土地增值税 ✅ 房产税、车船税、城镇土地使用税 ✅ 代扣的个人所得税（比如从工资里扣的个税）例子：你本月要交城建税100元，但钱还没交： - 计提时：借：税金及附加 100` 贷：应交税费——应交城建税 100` 实际缴纳时：借：应交税费——应交城建税 100` 贷：银行存款 100` 2. 不通过“应交税费”的税（直接交钱，不计提）：特点：不用提前算，交钱时直接算费用。常见税种： ❌ 印花税 ❌ 车辆购置税 ❌ 契税 ❌ 耕地占用税例子：你买合同贴印花税，花了50元：直接记账：借：税金及附加 50 贷：银行存款 50 （不需要通过“应交税费”，因为当场就交钱了）题目解析：题目问：企业应通过“应交税费”科目核算的有哪些？选项： A. 交纳的印花税 —— 不通过（直接交钱） B. 代扣的职工个人所得税 —— 通过（先扣工资，后交税） C. 按规定交纳的土地增值税 —— 通过（先计提，后缴纳） D. 按规定应交纳的城市维护建设税 —— 通过（先计提，后缴纳）正确答案应该是 B、C、D。关键点 1. **“应交税费”是负债科目**：记录欠税务局的钱，计提时用，交钱时冲。 2. **“税金及附加”是费用科目**：记录经营中产生的税费成本，影响利润。 3. **印花税等小税种**：直接交钱，不用计提，所以不走“应交税费”。这样解释清楚了吗？专业指导-王辰老师 2025-04-26 14:07 72次浏览精华怎么理解管理不善原因导致商品全部丢失，所取得相应专用发票不能从销项税额抵扣这是因为在增值税的相关规定中，管理不善导致商品丢失属于非正常损失。根据相关政策规定，非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。这些非正常损失是由纳税人自身原因导致征税对象实体的灭失，为保证税负公平，其损失不应由国家承担，因而纳税人无权要求抵扣进项税额。也就是说，企业不能因为自身管理上的疏忽或失误，而让国家来承担相应的税收损失，所以管理不善导致商品丢失对应的专用发票进项税额不能从销项税额中抵扣。专业指导-琳琳老师 2025-04-26 10:41 25次浏览精华这道题选a还是选b？同学你好这道题正确答案为b 该企业出租的写字楼属于“投资性房地产”（成本模式计量），出售时需将账面价值转入其他业务成本，售价计入其他业务收入。专业指导-别致老师 2025-04-26 10:52 65次浏览精华老师，2019年9月开始计提不是算第一个会计年度吗，应该是4个月呀同学，你好呀～这道题不是问的第一个折旧年度。题目问的是2020年折旧年度不是指2019年，2020年这种完整的年度。第一个折旧年度是指，从计提开始的那个月份数起，往后连续数12个月。这12个月份所在的时间段。题目中，从2019年9月开始计提，往后数12个月，数到2020年8月。第一个折旧年度，时间段：2019年9月—2020年8月它包括：2019年：9、10、11、12月这四个月以及 2020年1、2、3、4、5、6、7、8月这八个月，总共十二个月。第二个折旧年度，往后继续数12个月 2020年9月—2021年8月包括：2020年9、10、11、12月这四月，以及2021年12345678月这八个月，总共12个月。题目问的2020年折旧，有一部分在第一个折旧年度里，（2020年12345678月，这8个月），剩下的一部分在第二个折旧年度里（2020年9、10、11、12月，这4个月）希望对你有所帮助，祝你学习愉快～专业指导-柚子老师 2025-04-23 13:36 410次浏览精华包装物押金租金的会计科目辛苦老师帮忙总结一下 😩 一、出租包装物（收取押金/租金） 1.押金的处理收取时：计入负债科目，通过“其他应付款”核算。分录：借：银行存款贷：其他应付款——押金（XX客户）逾期不退没收押金：转为收入，需缴纳增值税（属于价外费用）。分录：借：其他应付款——押金贷：其他业务收入/营业外收入应交税费——应交增值税（销项税额） 2.租金的处理收取时：计入“其他业务收入”，并缴纳增值税。分录：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）包装物成本摊销：若包装物需分期摊销，通过“其他业务成本”核算。分录：借：其他业务成本贷：周转材料——包装物（或相关科目）二、租入包装物（支付押金/租金） 1.押金的处理支付时：计入资产科目，通过“其他应收款”核算。分录：借：其他应收款——押金（XX供应商）贷：银行存款收回押金：反向冲销。分录：借：银行存款贷：其他应收款——押金 2.租金的处理支付时：根据用途计入费用科目，可抵扣增值税（一般纳税人）。分录：借：制造费用/管理费用/销售费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款专业指导-小齐老师 2025-04-23 08:30 339次浏览

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