这里非正常损失计入当期损益，不能资本化，当期损益是直接从当期利润中扣除，资本化是以后慢慢扣，反正最后都是从利润中扣了，感觉对利润没什么影响啊

发布于2024-11-12 13:55:5835次浏览

我也想问老师，点击进入人工答疑

相关问题讨论

老师，公司现在是小规模，自产自销的销售额算一般纳税人登记的销售额条件吗？

同学你好，免税饲料产品范围包括：单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料、浓缩饲料等。如果同学问的是实际工作中的问题，为了避免误导学员，建议同学去实操模块进行提问，哪里有专门的老师给您解答，感谢配合~ 专业指导-六六老师 2024-11-20 14:58 34次浏览

老师，你好，今天看到一个税务处罚案例，说是网络主播偷逃税款。现在直播业务比较多。想了解下这方面的税务问题。有些地方不是很明白，想找老师答疑解惑下。网络平台不代扣代缴税款吗？如果是公司类的直播收入，是否就是按照正常的业务收入缴纳相关税款？如果是自由职业者这种个人直播收入，需要缴纳个税，是按月、按劳务报酬申报个税，年终汇算清缴么？直播平台会收取服务费，申报收入的时候是按照实际可提取的收入申报收入还是按照含服务费的收入申报收入呢？

同学你好。对于自然人主播，网络直播平台、MCN机构作为主播是需要作为个人所得税代扣代缴的主体履行代扣代缴义务。 1.若是平台跟主播是雇佣关系，则需要按照工资薪金所得扣缴个税。 2.若是平台跟主播是合作的劳务关系，则需要按照劳务报酬所得扣缴个税。如果是公司类的直播收入，需要按照正常的业务收入缴纳相关税款。如果是自由职业者这种个人直播收入，不受雇与平台和经济公司，则需要按照劳务报酬申报个税，按月预缴，年终汇算清缴。某些平台可能会从中抽取一定比例的服务费,这部分费用应当在计算主播最终收入时予以扣除，按照实际可提取的申报收入。实操问题，仅供参考！专业指导-汤汤老师 2024-11-20 14:47 29次浏览

老师，我想问下，我们被投资企业做账，企业宣告发放股利的时候，我们被投资企业是做应收股利，投资收益，那我们可不可以把宣告的分录先不做，等实际发放收到款的时候，宣告和发放分录再一起做可以吗，还是说宣告的时候必须要先做呢？

被投资企业宣告发放现金股利，是借记利润分配，贷记应付股利，宣告的时候就要做哈。投资方是借记应收股利，贷记投资收益，也是被投资方宣告时做分录，体现准确性专业指导-小高老师 2024-11-20 14:28 40次浏览

贷方能不能写成应交？他这里写了未交

同学你好，不能，只能写未交增值税，这是每个月的结转分录，结转至应交税费-未交增值税表示当期需要缴纳的增值税金额。专业指导-六六老师 2024-11-19 13:48 32次浏览

红字的同时再负数吗？

负数和红字代表的含义一样，都是反冲，要么负数要么红字专业指导-王老师 2024-11-19 11:56 26次浏览

出口退税为什么在贷方？能退回来的税，不是应交的呀，应交税费是负债类

同学你好，出口退税是企业上期期末有进项税额留抵，退税需要在留抵的进项税额范围内退，退税后需要将企业留抵的进项税额转出。现在转出后以后期间需要交纳的增值税是增加的，所以增加贷方应交税费-应交增值税。专业指导-汤汤老师 2024-11-19 11:52 33次浏览

相关精华答疑

精华

老师，B为啥不对？