你好，去年的费用发票因为开错了，今年作废了，我在做账系统怎么调整呢，需要把去年的凭证都冲红吗

发布于2024-10-29 14:33:4674次浏览

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相关问题讨论

老师，请问当期损益指的是什么？

同学，你好，直接计入当期损益的利得和损失，是指应当计入当期损益、最终会引起所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者权益无关的利得或损失。其中利得包括非流动资产处置利得，非货币性交换利得、债务重组利得、盘盈利得、捐赠利得等，计入“营业外收入”。损失包括非流动资产处置损失、非货币性交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失等，计入“营业外支出”。当期损益包括营业收入、营业外收入、营业外支出、营业成本、管理费用、销售费用、财务费用、其他收益、投资收益、资产减值损失、信用减值损失、公允价值变动损益等影响利润总额的利润或亏损。专业指导-李老师 2025-01-02 13:47 27次浏览

行权价格，6*10/15咋来了，

行权价格（计算的股票价值）=6购买价+6期权价值×剩余期限/等待期，8.1授予股票期权，至12.31已经过去5个月，所以剩余期限是10个月，等待期是15个月专业指导-小王老师 2025-01-02 13:46 49次浏览

老师这个投资收益怎么就知道正负。

投资收益是收入类科目，借方表示减少，贷方表示增加，或者你去判断业务是增加收益还是减少，交易费用的10是付出去的，会减少投资赚的钱就是负的，分配股利需要确认投资收益，增加收益，就是正的哈专业指导-小纯老师 2025-01-02 13:45 38次浏览

老师好：动态回收期每年的现金净流量不一样，问1：EXCEL表格里的数据是不是都是已知的，或者哪些不是已知的？问2：老师算的式子与表格里的净流量的现值不一致，麻烦帮忙看下

如果是一道综合题的话，有可能先让你求出每一年的现金净流量，然后再让你求动态回收期这个指标，所以现金净流量不一定是一致的。计算有点尾差没关系的，直接乘以系数，系数会保留四位小数，和直接除以1+i的几次方，结果肯定不一样的。专业指导-婷婷老师 2025-01-02 13:45 36次浏览

交付不动产之争的意思是开发商卖房子签订的合同吗？

同学你好，这里的合同纠纷是指：农村土地承包经营合同，政策性房屋买卖合同，建设工程施工合同以及房屋租赁合同。商品房买卖合同纠纷不属于专属管辖的范围。专业指导-汤汤老师 2025-01-02 13:45 31次浏览

中级实务，这两个怎么不一样？

第一个图考虑了所得税的影响，第二题没有考虑所得税，应该题目写了，不需要考虑哈专业指导-小纯老师 2025-01-02 13:44 26次浏览

相关精华答疑

精华

不是很理解这个题目

本题从母公司处取得乙公司60%股权，为同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本为所占乙公司在母公司财务报表的份额600*60%=360(万元)。以存货取得投资，视同销售，需要计算中销项税额400*13%=52(万元)，因为同属于集团，所以不确认收入，按照账面价值300万元转出库存商品，差额计入"资本公积"360-300-52=8(万元)。因为是成本法核算，被投资单位实现净利润不做账务处理，宣告发放股利，借记"应收股利"12，贷记"投资收益"12。专业指导-李老师 2024-12-31 16:55 36次浏览精华

奇兵制胜的课后习题，我的理解是，23年年末，递延所得税负债的余额是475元解题思路：公允价值变动借：其他权益工具投资-公允价值变动7500-5600=1900 贷：其他综合收益1900 借：其他综合收益1900*0.25=475 贷：递延所得税负债475 24年借：其他综合收益700 贷：其他权益工具投资-公允价值变动700 借：其他综合收益175 贷：递延所得税负债175 24年年末递延所得税余额是175，那发生额不是-300么？

同学你好. 24年：借：其他综合收益700 贷：其他权益工具投资-公允价值变动700 此时公允价值累计变动的金额=1900-700=1200。需要确认的递延所得税负债的期末余额是1200*0.25=300，期初已经有475了，则本期只要减少175，就可以将期初金额475调整到期末金额300 借：递延所得税负债 175 贷：其他综合收益175 所以本期发生额是-175. 专业指导-汤汤老师 2024-12-30 21:22 51次浏览精华

老师好，这个题的解题思路是什么？还有账面价值怎么算？谢谢

同学你好，19年初60万购入，21年初24万卖出。则企业实际使用无形资产的时间为2年。使用两年累计的成本就是无形资产无法收回的部分60-24=36。则每年摊销金额=36/2=18。 19年末，此时无形资产已经摊销1年，此时其账面价值需要扣除摊销金额=60-18=42 专业指导-汤汤老师 2024-12-30 16:52 50次浏览精华

老师您好，按照准则8号的规定：资产组账面价值的确定基础应当与其可收回金额的确定方式相一致。这道题中，如果题干中："只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额"，改为"既能够取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额,也能够取得包括上述资产和负债在内的预计未来现金流量现值",那么在确定资产组的账面价值及其预计未来现金流量的现值时，是否可以不把已确认的负债金额从中扣除呢？

这句话的意思是这样的：资产组的账面价值通常不包括负债，为了保持口径一致，确定资产组的可回收金额时也不包含负债。但是有一种特殊情况就是承担弃置费用的固定资产，比如核电站。在使用寿命结束时要发生一笔很大的清理费，我们知道弃置费用的现值是要计入到固定资产的成本中的，还记得分录吗？借：固定资产贷：预计负债我们会发现资产的入账价值包含了负债的入账价值，那么，为了保持口径一致，同样的，再计算可收回金额时，这种情况下，可收回金额也要考虑到负债的价值。如果没有预计负债计入固定资产的价值，那可收回金额就不考虑负债，不扣减就可以了。专业指导-婷婷老师 2024-12-27 10:51 53次浏览精华

老师，第二种方法不会！不理解

同学你好，可以将其看作是1时点的一笔现金单独复利到终点+2-5时点的四年年金终值~ 专业指导-汤汤老师 2024-12-27 12:32 45次浏览精华

第5小题，为什么账面价值1000-1000÷（5×12）×23=616.6666667怎么算的

减值之后需要按照新的账面价值，新的预计使用年限计算摊销 21.12.31，减值之后账面价值1000，尚可使用5年 22.1-23.12一共两年，其中无形资产出售当月不摊销，一共23个月累计摊销1000/5/12*23=383.3333333 账面价值=1000-383.33=616.67 专业指导-娜娜老师 2024-12-27 11:51 41次浏览

老师，你好，去年的费用发票因为开错了，今年作废了，我在做账系统怎么调整呢，需要把去年的凭证都冲红吗