当前位置:首页 / 答疑中心 / 详情
发布于2024-10-17 14:08:5946次浏览
我也想问老师,点击立即提问 立即提问
相关问题讨论

增值税不是进成本吗,咋又冲管理费用了老师

是冲减管理费用的。 自2011年12月1 日起,增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用 以及缴纳的技术维护费(以下称两项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。 ‌购买税控设备或税控维护费时的会计处理‌: 借:管理费用 贷:银行存款(或库存现金) ‌抵减增值税时的会计处理‌: 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 专业指导-小高老师 2024-10-17 14:10 46次浏览

房屋出租扣除比例的顺序

1.财产租赁过程中缴纳的税费; 2.向出租方支付的租金;(有转租的) 3.由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用; 4.税法规定的费用扣除标准。 纳税义务人出租财产取得财产租赁收入,在计算征税时,除可依法减除规定费用和有关税、费外,还准予扣除能够提供有效、准确凭证,证明由纳税义务人负担的该出租财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 专业指导-王老师 2024-10-17 14:09 43次浏览

单选2023.9这题,求应交消费税,使用关税完税价格÷(1-10%)×10% 单选葡萄酒这题,也是求应交消费税,这里确要用关税完税价格×(1+14%)÷(1-10%)×10% 消费税是价内税,应该用关税完税加÷(1-消费税税率),不理解葡萄酒这题的解析

第一题是(关税完税价+关税)/(1-10%)*10%,和关税完税价*(1+关税税率)/(1-10%)*10%是一样的。 专业指导-锋华老师 2024-10-17 14:08 46次浏览

老师你好,如果将题中40%的股权改为60%,则可以采用一般性税务处理,那么请问B和C又该如何计算,麻烦老师详细解答一下,谢谢。

如果采取的是一般性税务处理,答案是没有区别的。您是不是想问的特殊税务重组,本题因为给是数字是一般税务重组的,如果要特殊税务重组需要修改数字。 专业指导-锋华老师 2024-10-17 14:08 58次浏览

这道题的解题思路我不明白,来华工作大于90天不应该是境内外工资总额*境内工作天数占比吗?怎么还先得算出境外占比,再减去境外占比?懵

同学你好,因为题目中的外籍个人是高管,高管的话境外所得境内支付的也要交税哦。 专业指导-六六老师 2024-10-17 14:08 43次浏览

0.6*5不懂这算的是啥

计算的是进口5万条的从量税哦;卷烟每标准箱250条,每标准条200支,从量税是0.003元每支,则200*0.003=0.6元/条,进口5万条,从量税为0.6*5=3万元 专业指导-陈老师 2024-10-17 14:07 39次浏览
相关精华答疑
精华

老师,请问税务工作人员的逃税罪和徇私舞弊不征少征税款罪,怎么区分?麻烦举例说明

税务机关的工作人员,如果与逃税人相互勾结,故意不履行其依法征税的职责,不征或少征应征税款的,应该将其作为逃税罪的共犯来论处。 但如果行为人知道了某人在逃税,出于某种私利,而佯装不知,对逃税犯罪行为采取放任的态度,并因此不征或少征应征税款,致使国家收遭受重大损失的,只能认定构成徇私舞弊不征、少征税款罪。 税务师的涉税法律考察不会太深入,您不用考虑太深入。 专业指导-锋华老师 2024-10-16 15:39 31次浏览
精华

卷烟的计税价格为什么用税务局核定的利润倒推价格,原本出厂价没有比倒推价格低超过30%啊,这个计税价格什么时候需要用核定的,什么时候可以不用?

同学你好,自2012年卷烟消费税最低计税价格核定范围为生产环节销售的所有牌号规格的卷烟, 已经国家税务总局核定计税价格的卷烟,生产企业实际销售价格高于计税价格的,按实际销售价格确定适用税率,计算应纳税款并申报纳税;实际销售价格低于计税价格的,按计税价格确定适用税率,计算应纳税款并申报纳税。 主要是因为防止生产商降低出厂价格,提高批发价格,以将高税率的卷烟在出产环节变成低税率的卷烟,少交消费税。 专业指导-汤汤老师 2024-10-16 08:42 34次浏览
精华

老师,我不能理解这道题内部交易是甲公司卖给乙公司,就这个业务来说,利润是甲公司实现的呀,然后乙公司当年的利润并不包含这笔业务的利润呀,为什么要调乙公司利润呢,乙公司没有持有甲公司的股权呀?甲公司实现的利润对乙公司应该没有影响呀?我总觉得如果是乙公司卖给甲公司的话,没有实现的内部交易应该调减利润

同学说得没错,甲公司卖货给乙公司,利润在甲公司,并不在乙公司,但是甲公司持有乙公司股权30%,那么甲公司卖给乙公司的货物实现的利润中相当于有30%是卖给自己,但是甲对乙并未达到控制,不会编制合并报表进行内部交易调整,不过甲公司会根据乙公司实现的利润确认投资收益,那么就只有通过调整乙公司实现的利润来调整投资收益,卖给自己30%相当于多确认利润,调整未实现内部交易损益减少投资收益,两者就扯平了。 这项调整是在甲公司自己个别报表中进行的,不会影响乙公司个别报表中的利润的。 就相当于甲公司自己卖货多确认了利润,通过减少投资收益少确认利润,进行平衡。 专业指导-陈老师 2024-10-15 07:41 59次浏览
精华

这里b还包括厂界超标噪声吧,另外这个d中间如果是固体废物应该是在产生地缴税吧

1.应税噪声仅指工业噪声哦,对超标的工业噪声根据超标分贝确定适用税额。 2.纳税人应当向应税污染物排放地的税务机关申报缴纳环境保护税,应税污染物排放地是指: 1)应税大气污染物、水污染物排放口所在地; 2)应税固体废物产生地(产生地就是排放地); 3)应税噪声产生地。 专业指导-陈老师 2024-10-15 17:37 33次浏览
精华

老师,期末留抵退税?城建及附加退吗?图中的意思不太明白,麻烦解释解释

同学你好,城建税及附加不退税,但是以后期间申报在生成应交增值税的时候,这原来留抵退税对应的没有退的城建及附加可以在从当期应交的城建及附加中扣除。 就是说1月退税500,只退增值税,城建税不退。 2月应交增值税600,但是现在原来退税的时候有500增值税对应的城建及附加没退,现在可以扣除,扣除后当月城建及附加按照100的增值税计算交纳。。 专业指导-汤汤老师 2024-10-12 13:26 55次浏览
精华

你好老师材料损失85.1就是成本了,为什么计算利润总额时候还要减掉进项税额转出部分

列分录出来同学就明白了, 报经批准前: 借:待处理财产损溢85.1     贷:原材料85.1       不可抵扣的进项: 借:待处理财产损溢10.86     贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)10.86 报经批准后: 借: 管理费用(一般经营损失部分)95.96     贷:待处理财产损溢85.1+10.86=95.96 专业指导-小高老师 2024-10-13 16:15 48次浏览
  • 领取礼包
  • 咨询老师
  • 在线客服
  • 购物车
  • App
  • 公众号
  • 投诉建议
  • 回到顶部