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发布于2024-09-06 11:53:57162次浏览
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相关问题讨论

老师,小微企业的企业所得税税率是多少,预缴和清算的时候是一样吗?

符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。年度清算时也和预缴一样的税率。 专业指导-小高老师 2024-12-20 14:04 51次浏览

老师,我是湖北的,我们这里的普票是2联啊,为什么老师和讲义上都写的3联

增值税普通发票种类很多,格式、规格和联次不尽一致的,书本也是写着普通发票纸质版的基本联次是三联,所以考试时同学按照书本知识来答题就可以了哈。 专业指导-小高老师 2024-12-20 14:00 41次浏览

老师,长投这个地方固定资产的折旧1月份投资的,折旧就算一整年的吗?一月份取得的固定资产,如果按固定资产核算折旧不就是下个月开始吗?为什么长投不需要?

同学你好,这里并不是取得固定资产,而是我们取得被投资方的股权,被投资方在我们取得当日这个固定资产就已经折旧了,所以我们在调整利润的时候也是按照全年进行调整。 专业指导-汤汤老师 2024-12-20 13:59 35次浏览

2月一号发行,2.01计算支付利息。这不是预付年金吗?为什么期数是五呢

同学,你好,这里的二月1号支付利息,只是以后每年的二月1号支付利息,在发行时我们是不会支付利息的。因为债券是从发行时开始计息,一年以后计息期期满,那么此时我们才会涉及到债券利息的支付,因此发行时不会支付利息,不属于预付年金。 专业指导-汤汤老师 2024-12-19 13:52 33次浏览

老师,这个取得土地使用权支付的金额,为什么这样算? 销项税额抵减冲减了土地成本是什么意思?

同学你好,土地增值税扣除项目涉及的增值税进项税额,允许在销项税额中计算抵扣的,不计入扣除项目,所以先价税分离算出不含税的土地出让金,然后再乘比例算出允许抵扣的土地使用权金额。 专业指导-六六老师 2024-12-18 14:13 39次浏览

我想问一下,出租方为企业,租入方需要缴纳城镇土地使用税不。房产税呢

需要根据出租方实际情况来看的哈,城镇土地使用税纳税人规定如下: 1.城镇土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳; 2.拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税; 3.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由实际使用人纳税; 4.土地使用权共有的,由共有各方分别纳税。 房产税纳税人规定如下: 房产税以在征税范围内的房屋产权所有人为纳税人。其中: 1.产权属全民所有的,由经营管理单位纳税;产权属集体和个人所有的,由集体单位和个人纳税。 2.产权出典的,由承典人纳税。 3.产权所有人、承典人不在房屋所在地的,由房产代管人或者使用人纳税。 4.产权未确定及租典纠纷未解决的,亦由房产代管人或者使用人纳税。 专业指导-小高老师 2024-12-18 11:54 36次浏览
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精华

老师,B为啥不对?

民法典规定,立有数份遗嘱,内容相抵触的,以最后的遗嘱为准。所以民法典没有确立公证遗嘱的效力优先于其他遗嘱。 比如说甲1月日立了公证遗嘱,2月变卦了重新订立了遗嘱,此时2.1号的生效,1月的公证遗嘱不优于2月的遗嘱。 专业指导-汤汤老师 2024-10-29 16:12 171次浏览
精华

老师这里为什么要30万除以6啊,我只算到了5个月

根据《财政部 税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第35号)规定:“非居民个人一个月内取得股权激励所得,单独按照本公告第二条规定计算当月收入额,不与当月其他工资薪金合并,按6个月分摊计税(一个公历年度内的股权激励所得应合并计算),不减除费用,适用月度税率表计算应纳税额,计算公式如下(公式六):当月股权激励所得应纳税额=[(本公历年度内股权激励所得合计额÷6)×适用税率-速算扣除数]×6-本公历年度内股权激励所得已纳税额。 这是非居民个人计算股权激励个税的公式。 专业指导-锋华老师 2024-10-30 11:19 159次浏览
精华

请老师帮忙看看这题的900怎么调整得来的

转出的进项税额计入固定资产成本,每月需要计提折旧,162000/15/12=900 15是剩余使用年限。 专业指导-陈老师 2024-10-21 22:06 158次浏览
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老师97题,安装费为什么是3%

同学你好,一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务,其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。所以安装费部分选择简易计征征收率3% 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 18:25 175次浏览
精华

老师,我想问一个有关捐赠的问题。对于企业所得税而言,是不是必须要通过机构?才可以进行相应的扣除,对于个人所得税而言,是不是也必须要通过相应的机构才可以进行相应的扣除?我总结成了这个表,老师你看看是不是都对的?

同学你好,企业所得税中,需要通过机构捐赠才可以全额扣除,直接捐赠不能扣除。 个人所得税也是需要通过机构,但是有个特例,.对非关联的科研机构和高等学校用于研发的捐赠。 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 21:27 132次浏览
精华

老师,我还是没有懂什么意思啊,能截图看一下课本什么样的吗,我没有课本

同学你好,成本可以正确核算,则此时我们从成本出发进行计算,核定的应税所得率为8%,则收入-成本=收入的8%。 那么此时成本就是收入的92%,则收入=成本/(1-8%)。 计算出收入后乘以应税所得率8%就是应税所得额,再乘以税率25%就是应纳税额。 这样讲可以理解吗? 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 21:33 124次浏览
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