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发布于2024-09-04 11:27:0969次浏览
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精华

老师您好,刚学到投房,有点不会这个后面有章节还会再讲吗?怎么判断是可抵扣还是暂时的呢?

后面所得税还会再讲的哈。 资产账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。资产账面价值小于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。负债账面价值小于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。负债账面价值大于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。 专业指导-小景老师 2025-01-10 18:05 46次浏览
精华

老师 这里的息税前利润为什么不减股利只减去利息呢?

股利不计入损益,不影响利润,利息一般计入财务费用,影响利润 专业指导-娜娜老师 2025-01-10 11:40 30次浏览
精华

老师,不太懂

2023年1月1日,购入资产分录,因为分期付款,需要考虑货币时间价值: 固定资产入账价值=250+250*2.7232=930.8(其实就是你现在全款买的话就值930.8,如果分期买的话就是1000.这个差额就是因为分期而承担的利息;然后再加上专业服务费20万,这个固定资产入账价值就是950.8 专业指导-牛牛老师 2025-01-09 17:24 54次浏览
精华

老师好,想问下您第十章股份支付奇兵制胜练习题,第二节里面的计算分析题第2小题,2021年确实的费用金额人数这块为什么是100-20=80,不是100-10-20=70,然后2022年的费用金额是100-10-6=84,怎么这个10人为什么第一年(2021年)不减掉 ,不明白。谢谢老师!

这里服务期是两年,2021年有10名管理人员离开公司,预计两年中离职总人数达到20人,这里的20人已经包含2021年离职的10人。2022年离职人数为6人,所以2022年计算人数的时候就用100-10-6=84(人) 专业指导-李老师 2025-01-09 16:18 45次浏览
精华

老师这道题里关于计提应收票据的坏账的分录:借信用减值损失50,贷坏账准备50,并没有冲减应收票据的账面价值呀,为什么还要用2000加上50作为应收票据的总价值

同学你好,坏账准备属于应收票据的备抵科目,减少了应收票据的账面价值哦,并不是没有冲减。 资产负债表中显示的金额是账面原值-坏账损失的金额,引起应收票据实际的账面原值=2000+50=2050。 专业指导-汤汤老师 2025-01-09 10:40 39次浏览
精华

为什么是停止使用起而不是和持有待售一样整个会计期间都作为终止经营损益?

同学你好,这里的自停止使用日作为终止经营列报是对列报进行调整的时点,也就是原本是继续经营,什么时候改成终止经营的时点。 但是列报所包含的期间仍然是整个期间,这两个时间表达的不是一个意思哦。 专业指导-汤汤老师 2025-01-08 20:33 31次浏览
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