这里计算劳务报酬预扣预缴时为什么直接乘以了20%？不是应该用预扣预缴所得额*预扣率-速算扣除数吗？下图2_会计答疑中心-之了课堂

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请问税一王霞老师的强化班，后期还会有小税种“习题纯享”的打印课件吗

后期会有的哈。专业指导-锋华老师 2024-09-14 11:56 57次浏览

为什么第一问要把运输和材料写成一个分录？？

可以合并成一笔也可以分开作为两笔，没有固定要求专业指导-王老师 2024-09-14 11:55 57次浏览

老师，这个为什么不选A啊

完工产品本身就属于存货，验收入库不需要账务处理，不影响存货账面价值专业指导-小于老师 2024-09-14 11:54 72次浏览

老师，麻烦问一下，为什么采用交易日的即期汇率还会有下面这笔分录啊？

不产生汇兑差额的是实收资本，实收资本是以交易发生日的汇率折算；但是还有借方增加的银行存款是外币，银行存款属于货币性项目，期末货币性项目，应以当日即期汇率折算外币货币性项目，因当日即期汇率不同于该项目初始入账时或前一期末即期汇率而产生的汇兑差额计入当期损益（“财务费用——汇兑差额”等科目）专业指导-陈老师 2024-09-14 11:54 63次浏览

老师，开采是因为还没卖所以不征税吗？不是开采就征吗

开采不征，对外销售时产生纳税义务专业指导-小于老师 2024-09-14 11:54 53次浏览

这个调账思路，怎么没有先写出正确分录，然后再相互抵消得出调整分录？？这道题目没有用这个调账方式

正确分录不是必要的解题步骤，给出来只是为了更好解析，调账直接写调整分录专业指导-小于老师 2024-09-14 11:54 69次浏览

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不太理解题目解析组价公式的构成

进口卷烟消费税：复合计税，三步确定应纳税额。 ①确定税率每标准条进口卷烟价格A=[（关税完税价格+关税+消费税定额税）/(1-消费税税率）]÷卷烟的条数（消费税定额税率为每标准条（200支）0.6元，比例税率固定为36%) 【注意】此时，算出的A是每标准条的价格。 ②计算组成计税价格（如果A≥70元，下列公式中消费税比例税率适用56%，如果A<70元，则下列公式中消费税比例税率适用36%)进口卷烟消费税组成计税价格B=（关税完税价格+关税+消费税定额税）/（1-进口卷烟消费税适用比例税率) ③计算应纳税额应纳消费税税额=进口卷烟消费税组成计税价格Bx进口卷烟消费税适用比例税率+消费税定额税专业指导-小王老师 2024-09-12 20:15 55次浏览精华

麻烦老师讲下这题的解题思路

购入时借：其他权益工具投资 1600+6-15=1591 应收股利 15 贷：银行存款 1600+6=1606 15年12月31日借：其他权益工具投资 1650-1591=59 贷：其他综合收益 59 考虑所得税借：其他综合收益 59*25%=14.75 贷：递延所得税负债 14.75 16年12月31日借：其他综合收益 1650-1400=250 贷：其他权益工具投资 250 考虑所得税借：递延所得税资产 250*25%=62.5 贷：其他综合收益 62.5 合计确认的其他综合收益59-14.75-250+62.5=-143.25；也可以在确定初始入账金额为1591后，直接用和16年末的公允价值的差额乘以1-税率；即(1400-1591)*(1-25%)=-143.25（万元）平时练习两种方法都用，用以互相验证，考试时可以节约时间直接用第二种。专业指导-钟钟老师 2024-09-12 17:29 73次浏览精华

老师为啥不选C

C选项不是登记对抗哟，登记对抗的前提是登记前抵押权已经设立；而正在建造的建筑物用于抵押的，属于登记抵押权才能设立，所以不选哟。专业指导-钟钟老师 2024-09-11 22:18 62次浏览精华

这里的计划分配率是什么意思？不应该是40-12。5么？为什么是40-40*30%？

实耗法中，当期进料加工保税进口料件的组成计税价格=当期进料加工出口货物离岸价×外汇人民币折合率×计划分配率所以应该是用40*6.7*0.3计算当期进料加工保税进口料件价格，不是直接减去到岸价格，解析中只是把汇率放在括号外，实质上就是运用的这个公式计算的。专业指导-陈老师 2024-09-04 23:00 63次浏览精华

这里计算劳务报酬预扣预缴时为什么直接乘以了20%？不是应该用预扣预缴所得额*预扣率-速算扣除数吗？下图2

不超过俩万的，速算扣除数为0，应纳税所得额=收入*（1-20%）所以这题的劳务报酬只有一万，直接应纳税所得额10000*（1-20%）*预扣率20%-0 专业指导-小高老师 2024-08-31 20:09 143次浏览精华

老师，麻烦解答一下这道题

该应付债券的初始入账金额为实际收到的发行价款2086.54万元专业指导-小王老师 2024-08-28 19:02 169次浏览

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