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发布于2024-07-23 13:51:05260次浏览
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权益性投资资产转让所得三方都在境内呢 比如A公司在北京 将被控股的上海B公司 转让给在广州的C公司 A公司是否在北京缴纳所得税 A公司在北京缴纳所得税。这里区分所得来源是看境内境外，看是否缴纳我国的所得税。 专业指导-锋华老师 2025-03-14 11:32 12次浏览 未决诉讼考虑所得税的会计会录是借营业外支出，贷预计负责，再借递延所得税资产贷所得税费用吗 分录是正确的。 专业指导-锋华老师 2025-03-14 10:08 22次浏览 出具专项报告是指具有资质的事务所出具的专项报告吗 专项报告通常指由具有资质的税务师事务所、会计师事务所等涉税专业服务机构出具的专项报告 。 专业指导-燕子老师 2025-03-12 11:14 22次浏览 实际工作中，如果涉及到此类筹资问题，计算普通股市价的时候也按照永续年金来计算市价么？ 同学 你好 通股市价，要是公司股利稳定不变，理论上可以按永续年金来计算，就是用每期固定股利除以必要报酬率。 但实际工作中，情况复杂得多，股票市价受好多因素影响，像公司业绩、行业前景、宏观经济啥的，所以一般不会单纯按永续年金来算啦。 专业指导-燕子老师 2025-03-11 14:12 24次浏览 老师阿里巴巴给软银分红，软银要交百分之10的所得税，老师我这个地方有点蒙就是阿里在分红之前不应该都交完所得税了吗，那分工怎么还要交所得税呢 阿里巴巴在经营过程中，按规定缴纳企业所得税，这是对公司经营所得征税。而软银作为股东收到分红，从税收体系来说，这属于股东的投资收益，软银作为非居民企业，收到阿里巴巴的分红，是要缴纳企业所得税的。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，股息、红利等权益性投资收益就属于此类所得。像软银收到阿里巴巴的分红，通常需按规定缴纳企业所得税。 专业指导-燕子老师 2025-03-11 14:04 26次浏览 为什么不乘以60%，只销售了60%， 因为抵扣规定里要求，企业需要按照当期生产领用数量计算准确扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款 而不是按销售数量来计算抵扣 专业指导-新峰老师 2025-03-10 15:09 35次浏览
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精华 请教老师问什么是1-15% 根据规定，企业转让代个人持有的限售股，限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。若不能准确计算限售股原值，主管税务机关一律按该限售股转让收入的 15%，核定为该限售股原值和合理税费。 专业指导-燕子老师 2025-03-06 14:34 28次浏览 精华 这题不懂为何再×后面的系数，求解题思路 同学你好，建设期3年，所以建设完成后的年金折现到经营期的期初后，还需要向前复利3年才可以折现到投资时点。 A*（P/A，6%,10）是将经营期的年金折现到经营期的期初，在*（P/F，6%,3）则是折现到建设期的期初。 专业指导-汤汤老师 2025-03-03 21:05 24次浏览 精华 老师，为啥a也要征税？ 同学你好。 土地增值税的征收范围是：转让国有土地使用权、地上的建筑及其附着物。 这里虽然其是英国人，但是其转让的是中国境内的房产，属于转让国有使用权，地上建筑物及附着物。应该依法缴纳土地增值税。 如果其转让的是境外房产，不需要缴纳土地增值税哦~ 专业指导-汤汤老师 2025-02-23 16:08 35次浏览 精华 选项a为什么对，选项b为什么错 选项 A 在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满 183 天的个人，为非居民个人。汤姆在中国境内无住所，2023 年 4 月 5 日入境、8 月 25 日离境，在华居住时间不满 183 天，属于我国的非居民个人，该选项正确。 专业指导-燕子老师 2025-02-25 07:49 29次浏览 精华 为什么是110？不是应该100+5+5/200*195=107.5 同学您好，合理损耗部分的成本不从成本总额中进行扣除。 所以另发生运杂费5万元，途中保险费用5万元全额计入存货成本中，对于合理损耗的部分不扣除哦。 专业指导-汤汤老师 2025-02-18 17:03 31次浏览 精华 请问这个减值的日期对减值有什么影响，考点是那个 同学您好。 2023年应收乙公司账款1100万元，但是题目问的是24年确认的信用减值损失，所以我们需要先确认23年减值后的金额，以此为基础确定24年应确认的信用减值损失。 减值损失的确认应该按照资产负债表日（12.31日）的未来现金流量确定。 2023年12月31日为1080，则23年减值1100-1080=20，减值后账面价值为1100-20=1080。 2024年12月31日为960万元。则24年应确认的金额=1080-960=120。 该知识点为应收账款减值的核算。 专业指导-汤汤老师 2025-02-17 10:45 35次浏览
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老师我想问一下，税务师《财务与会计》第二章第一节资金习性预测法-高低点法，这个2019年单选题在求完Y=0.1X+a后，若代入2018年销售收入500万、资金需要量90万，会求出a=40.若带入2017年和2016年则会得出a=24.我想问一下求a时只能带入最高点和最低点吗 若代入2018年求a后，选项a正确 老师，就是别的单位欠我们公司的钱，现在我们想要债转股，这个债转股需要与债务人协商吗，债转股是什么程序啊 16题A和17题D解释一下 所以，债务重组收入到底算上么，加上80就是算上收入啊，，那其他情况呢债务重组呢 老师：你好，请问建造合同按产出法核算收入，实际发生成本计入合同履约成本科目，按履约进度与预计毛利率计算结转营业成本。请问税会差异是什么？怎么处理？谢谢。 企业年金，职业年金，公益捐赠，个人养老金，商业健康保险。这些可以在综合所得中扣除，也可以在经营所得中扣除吗？？？
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