小规模企业增值税不能抵扣，是指:本单位是小规模，所以对方公司即使给开增值税专用发票，也不能抵扣是吧？假如本单位是一般纳税人，对方公司是小规模，那对方公司开的3%增值税专用发票，本单位是可以正常抵扣是吗？

发布于2024-03-16 22:11:5596次浏览

我也想问老师，点击立即提问

相关问题讨论

多借多贷里面的借和贷是不是都是增加的

是的，同学写的这个分录借方表示增加，贷方表示减少。会计中的借贷方向判断，取决于账户性质及经济业务事项的增减： (1)资产类账户：增加额记借方，减少额记贷方，期末如有余额在借方。 (2)负债及所有者权益类账户：增加额记贷方，减少额记借方，期末如有余额在贷方。 (3)成本费用类账户：增加额记借方，减少或转销额记贷方，成本费用结转后一般无余额，如有余额在借方。 (4)收入、利润类账户：增加额记贷方，减少或转销额记借方，收入、利润结转后期末应无余额。从借贷记账法的账户结构看，左方为借方，右方为贷方，但哪一方登记增加，哪一方登记减少，则要根据账户反映的经济内容决定。专业指导-李老师 2024-09-19 11:55 56次浏览

权责发生制和收付实现制怎么区分，还是不太明白

权责发生制是按照费用归属期间算，什么时候发生费用什么时候算收付实现制是按照收钱期间算，什么时候收付钱算哪个期间专业指导-娜娜老师 2024-09-19 11:54 56次浏览

想知道这个8.5是怎么来的

2015年12月购入飞机，2016年1月开始计提折旧，至2024年6月末，一共计提折旧8.5年。专业指导-李老师 2024-09-19 11:54 55次浏览

应交税费有时候记贷方，有时记借方，为什么呢

应交税费是负债类科目记借方表示应交税费减少借贷方表示应交税费增加专业指导-娜娜老师 2024-09-19 11:54 42次浏览

老师，请问银行存款的利息所得，是属于利得还是收入

银行存款利息算收入，收到银行利息收入，借：银行存款，贷：财务费用专业指导-李老师 2024-09-19 11:50 39次浏览

这题第二问到底是530000还是533000

收入600000，费用7000+18000/6+60000=70000，利润600000-70000=530000 专业指导-小纯老师 2024-09-19 11:49 51次浏览

相关精华答疑

精华

已经是含增值税了为什么要算销售额再去*13%

同学您好，很高兴为您解答！增值税是价外税，含税价需要做价税分离，即/（1+税率），把含税价转换成不含税价。销项税额=不含税价*税率祝您学习愉快！专业指导-小杨老师 2024-09-18 19:51 43次浏览精华

可以举个计算的例子吗

设备总价款是1200万元，分三期等额付款，每年年末付400万元，折现率是6%。现在为了简化，我们就不考虑增值税。那么如何来处理呢？第一步：求这台设备的现值 (P/A,6%,3)=2.6730 P=A(P/A,6%,3)=400*2.6730=1069.2(万元) 第二步：把现值计入固定资产科目，总价款计入长期应付款科目，差额计入未确认融资费用科目，整理得借：固定资产 1069.2 未确认融资费用 130.8 贷：长期应付款 1200 第三步：今年末，要处理两件事 (1)分摊未确认融资费用分摊的未确认融资费用=(年初长期应付款余额-年初未确认融资费用余额)*利率=(1200-130.8)*6%=64.15万元借：财务费用 64.15 贷：未确认融资费用 64.15 (2)付款借：长期应付款 400 贷：银行存款 400 第四步：明年年末，同上一步思路，分摊未确认融资费用和付款分摊的未确认融资费用=(年初长期应付款余额-年初未确认融资费用余额)*利率=[1200-400-(130.8-64.15)]*6%=44万元借：财务费用 44 贷：未确认融资费用 44 借：长期应付款 400 贷：银行存款 400 第五步：后年年末，思路同上，但注意一点，因为这是最后一年，分摊的未确认融资费用金额用倒挤法比较好，以免出现和分摊总额不一致的情况。分摊的未确认融资费用=第一年年初的未确认融资费用-已经摊销掉的未确认融资费用=130.8- 64.15-44=22.65万元借：财务费用 22.65 贷：未确认融资费用 22.65 借：长期应付款 400 贷：银行存款 400 专业指导-娜娜老师 2024-09-18 10:15 35次浏览精华

权责发生制和收付实现制怎么区分，还是不太明白

权责发生制是按照费用归属期间算，什么时候发生费用什么时候算收付实现制是按照收钱期间算，什么时候收付钱算哪个期间专业指导-娜娜老师 2024-09-19 09:52 56次浏览精华

老师利润里边不是包含30万了吗，那不应该是直接减掉18万来计算应纳税额吗，怎么是＋12万呢

捐赠支出只允许扣除18万元，实际扣除了30，相当于多扣了30-18=12 所以应该调整的是+30-18=12，调增12万元专业指导-娜娜老师 2024-09-13 11:21 150次浏览精华

老师是赠送环节也要正常交税吗就是分进项和销项

是的，无偿赠送需要视同销售，需要区分销项税和进项税额。专业指导-李老师 2024-09-11 10:35 161次浏览精华

老师对内非生产经营里面的个人消费是什么意思呀

个人消费是指人们为满足自身需要而对各种物质生活资料、劳务和精神产品的消耗。企业购进的货物用于个人消费：例如，企业购买的化妆品、洗发水、沐浴露等生活用品，作为福利发放给员工，这些物品的进项税额不得抵扣。企业自产的货物用于个人消费：比如，企业将自己生产的手机、电脑等产品免费发放给员工，这种情况下也需要视同销售处理，缴纳增值税，但对应的进项税额不能抵扣。交际应酬消费：企业的业务招待费支出，如宴请、住宿等，通常也被视为个人消费，其进项税额不能抵扣。专业指导-李老师 2024-09-11 10:33 157次浏览