2022年10月税务师万人模考范围是什么？为什么要参加模考

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用 下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持 职业态度，解决实务问题。 考试涉及的相关法规截至2021年12月31日。

1、导论，包括涉税专业服务概述、我国涉税专业服务机构及业务范围、我国涉税专业服务行政监管的范围、税务师、税务师事务所及行业协会的规定等。
2、 税收征收管理，包括税收征收管理的概念、税务管理、税款征收(缴纳)、税务检查、征纳双方的权利、义务和法律责任等。
3、涉税专业服务程序与方法，包括涉税专业服务的基本程序、纳税审核方法概述、货物与劳务税纳税审核方法、所得税纳税审核方法、其他税种纳税审核方法、社保费审核方法等。
4、涉税会计核算，包括涉税会计核算概述、货物与劳务税会计核算、所得税会计核算、其他税种会计核算、涉税账务调整等。
5、纳税申报代理服务，包括货物与劳务税纳税申报代理、所得税纳税申报代理、其他税种申报代理等。
6、涉税鉴证与纳税情况审查服务，包括涉税鉴证业务概述、企业所得税汇算清缴鉴证服务、研发费用加计扣除鉴证服务、资产损失税前扣除鉴证服务、高新技术企业专项认定鉴证服务、土地增值税清算鉴证服务、税务司法鉴定服务、纳税情况审查服务。
7、税务咨询服务，包括一般税务咨询服务、专业税务顾问服务、税收策划服务等。
8、其他税务事项代理服务的规定，包括发票相关代理服务的内容、涉税信息报告事项代理服务的规定、税收优惠代理服务的规定、证明办理代理服务的规定、代理记账服务的规定、社会保险费申报代理、其他税务事项代理服务的规定等。
9、其他涉税专业服务，包括税务行政复议代理、税务行政诉讼代理、涉税培训和税务信息化管理服务等。

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持 职业态度，解决实务问题。考试涉及的相关法规截至2021年12月31日。

1、税法基本原理，包括税法概述、税收法律关系、税收实体法与税收程序法、税法的运行、税收制度沿革等。
2、增值税，包括增值税概述、纳税义务人与扣缴义务人、征税范围、税率和征收率、税收优惠、计税方法、一般计税方法应纳税额计算、简易计税方法应纳税额计算、进口环节增值税、出口环节增值税、特定企业(或交易行为)的增值税、征收管理、增值税发票的使用和管理等。
3、消费税，包括消费税概述、纳税义务人和扣缴义务人、税目与税率、计税依据、应纳税额计算的一般规定、自产自用应税消费品应纳税额的计算、委托加工应税消费品应纳税额的计算、已纳消费税扣除的计算、消费税征(免、退)税的特殊规定、进口环节应纳消费税的计算、出口应税消费品的税收政策、征收管理等。
4、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加，包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
5、土地增值税，包括土地增值税概述、纳税义务人、征税范围和税率、计税依据、税收优惠、应纳税额的计算、征收管理等。
6、 资源税，包括资源税概述、纳税义务人、税目与税率、税收优惠、计税依据和应纳税额的计算、征收管理等。
7、车辆购置税，包括车辆购置税概述、纳税人、征税范围及税率、税收优惠、计税依据、应纳税额的计算、征收管理等。
8、环境保护税，包括环境保护税概述、纳税人和征税对象、税目及税率、税收优惠、计税依据和应纳税额、征收管理等。
9、烟叶税，包括烟叶税概述、纳税人、征税对象及税率、计税依据、应纳税额的计算、征收管理等。
10、关税，包括关税概述、纳税人及征税对象、 税率及税率的适用、减免税及管理、完税价格、应纳税额的计算、征收管理等。

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持 职业态度，解决实务问题。考试涉及的相关法规截至2022年1月21日。

1、企业所得税，包括企业所得税的概念和计税原理、纳税义务人、征税对象与税率、应纳税所得额的计算、资产的所得税处理、资产损失税前扣除的所得税处理、企业重组的所得税处理、房地产开发经营业务的所得税处理、税收优惠、应纳税额的计算、特别纳税调整、征收管理等。
2、个人所得税，包括个人所得税的概念和特点和立法原则、征税对象、纳税人、税率与应纳税所得额的确定、减免税优惠、应纳税额的计算、征收管理等。
3、国际税收，包括国际税收概念和原则、税收管辖权、国际税收抵免制度、非居民企业税收管理、国际税收协定、国际避税与反避税、国际税收合作等。
4、印花税，包括印花税的特点、立法原则、征税范围、纳税人和税率、减免税优惠、计税依据和应纳税额的计算、征收管理等。
5、房产税，包括房产税概念、特点和立法原则、征税范围、纳税人和税率、减免税优惠、计税依据和应纳税额的计算、征收管理等。
6、车船税，包括车船税的概念和立法原则、征税范围、纳税人和适用税额、减免税优惠、应纳税额的计算与代收代缴规定、征收管理等。
7、契税，包括契税的概念、特点和立法原则、征税范围、纳税人和税率、减免税优惠、计税依据和应纳税额的计算、征收管理等。
8、城镇土地使用税 ，包括城镇土地使用税的特点和立法原则、征税范围、纳税人和适用税额、减免税优惠、计税依据和应纳税额的计算、征收管理等。
9、耕地占用税 ，包括耕地占用税的概念和特点、纳税义务人和征税范围、税收优惠、应纳税额的计算、征收管理 等。
10、船舶吨税，包括概述、征税范围和税率、税收优惠、应纳税额的计算、征收管理等。

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用 下列相关的专业知识和职业技能， 坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持 职业态度，解决实务问题。考试涉及的相关法规截至2021年12月31日。

上篇财务
1、财务管理概论，包括财务管理内容、财务管理目标、财务管理的环境、货币时间价值、风险与收益等。
2、财务预测和财务预算，包括资金需要量预测、利润预测、财务预算等。
3、筹资与股利分配管理，包括筹资管理概述、筹资方式、资本成本与资本结构、股利分配等。
4、投资管理，包括投资管理的主要内容、固定资产投资管理、有价证券投资管理、公司并购与收缩等。
5、营运资金管理，包括营运资金管理的主要内容、现金管理、应收账款管理、存货管理、流动负债管理等。
6、财务分析与评价，包括财务分析概述、基本财务分析、综合分析与评价等。
下篇会计
1、财务会计概论，包括财务会计目标、会计基本假设和会计基础、财务会计要素及其确认、计量和报告、我国企业财务会计核算规范及其信息质量要求等。
2、流动资产，包括货币资金的核算、应收款项的核算、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的核算、外币业务的核算、存货的确认和计量、原材料、其他存货的核算、存货清查的核算等。
3、非流动资产，包括固定资产的确认和计量、固定资产取得时的核算、固定资产折旧的核算、固定资产后续支出、处置的核算、无形资产的核算、固定资产、无形资产等资产减值的核算、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、以摊余成本计量的金融资产的核算、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的核算、长期股权投资的核算、投资性房地产的核算等。
4、流动负债，包括应付账款和应付票据的核算、应交税费的核算、应付职工薪酬的核算、其他流动负债的核算等。
5、非流动负债，包括借款费用的核算、应付债券的核算、其他非流动负债的核算、预计负债的核算、债务重组的核算等。
6、所有者权益，包括所有者权益核算的基本要求、实收资本和其他权益工具的核算、资本公积和其他综合收益的核算、留存收益的核算等。
7、收入、费用、利润和产品成本等
8、所得税，包括所得税会计概述、资产、负债的计税基础及暂时性差异、递延所得税资产及递延所得税负债的确认与计量、所得税费用的确认和计量等。
9、会计调整，包括会计政策变更、会计估计变更、前期差错更正、资产负债表日后事项等。
10、财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、财务报表附注等。
11、企业破产清算会计，包括企业破产清算的适用范围、会计基础、计量属性、科目设置及核算内容、企业破产清算财务报表的列报等。

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求， 理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能， 坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度，解决实务问题。考试涉及的相关法规截至2021年12月31日。

第一编 行政法律制度

1、行政法基本理论，包括行政法基础、行政主体、行政行为等；
2、行政许可法律制度，包括行政许可法基础、税务行政许可的实施等。
3、行政处罚法律制度，包括行政处罚法基础、行政处罚的种类和设定、行政处罚实施主体、管辖及适用、行政处罚程序、税务行政处罚等。
4、行政强制法律制度，包括行政强制法基础、行政强制措施的实施、行政强制执行的实施、违反《行政强制法》的法律责任等。
5、行政复议法律制度，包括行政复议法基础、行政复议受案范围、行政复议参加人、行政复议机关及行政复议管辖、行政复议程序、税务行政复议等。
6、行政诉讼法律制度，包括行政诉讼法基础、行政诉讼受案范围、行政诉讼管辖、行政诉讼参加人、行政诉讼证据、行政诉讼程序、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行等。

第二编民商法律制度

1、民法总论，包括民法概述、民事主体、民事权利、民事法律行为和代理、诉讼时效和除斥期间等。
2、物权法，包括物权法总论、所有权、用益物权、担保物权、占有等。
3、债法，包括债法总论、合同法、侵权责任法等。
4、婚姻家庭与继承法，包括婚姻家庭法、继承法等。
5、个人独资企业法，包括个人独资企业法基础、个人独资企业的设立、变更与终止、个人独资企业的营业转让。
6、合伙企业法，包括合伙企业法基础、普通合伙企业、特殊普通合伙企业、有限合伙企业、合伙企业的解散、清算等。
7、公司法，包括公司法基础、公司设立、公司股东、公司运行、公司变更、解散与清算等。
8、破产法，包括破产法基础、破产申请与受理、破产债权、债务人财产、追回权、取回权、抵销权、重整与和解、破产宣告与破产清算等。
9、电子商务法，包括电子商务法基础、电子商务经营主体、电子商务法的基本规则等。
10、社会保险法，包括社会保险法基本理论、基本养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等。
11、民事诉讼法，包括民事诉讼法基础、民事诉讼受案范围和管辖、民事诉讼参加人、民事诉讼证据和证明、民事诉讼程序。

第三编刑事法律制度

1、刑法，包括刑法基础、犯罪构成、刑罚种类、刑罚适用、涉税犯罪、涉税职务犯罪等。
2、刑事诉讼法，包括刑事诉讼法基础、刑事诉讼有关制度、强制措施、刑事诉讼程序等。