2023年注册会计师《经济法》第七章：证券法律制度（下）
经济法在注会六科中属于难度较低的科目，不要求考生有相应的会计基础，但考试对记忆性要求较高。为了助力备考，今天之了君为大家带来了2023年注册会计师《经济法》第七章：证券法律制度（下）的相关内容，正在冲刺复习经济法的考生，赶紧来复习一下吧。
推荐阅读：
☞ 2023年注册会计师考试各科章节知识点（下）！注会考生速看
1.公开发行
(1)公开发行的一般条件
(2)专业投资者和普通投资者都可以参与认购的条件
①违约规定——发行人最近3年无债务违约或者延迟支付本息的事实；
②财务指标——最近3年平均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍；发行人最近一期末净资产规模不少于250亿元；
③发债规模——最近36个月内累计公开发行债券不少于3期，发行规模不少于100亿元。
【提示】未同时达到上述标准的公开发行公司债券，仅限于专业投资者参与认购。
2.非公开发行
(1)发行对象
①应当向专业投资者发行；
②不得采用公告、公开劝诱和变相公开发行方式；
③每次发行对象不得超过200人。
(2)备案要求
①承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向证券业协会备案；
②无注册要求。
(3)转让限制
①仅限于在专业投资者范围内转让；
②转让后持有同次发行债券的专业投资者合计不得超过200人。
通过证券交易所的交易增持权益披露要求如下：
1. 持股比例变动达到5%
(1) 情形
通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到5%时。
(2) 披露要求
在该事实发生之日起3日内，向证监会、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告。
(3) 锁定期
在通知公告期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。
(4) 违规买入
在买入后的36个月内，对该超过规定比例部分的股份不得行使表决权。
2. 持股变动增减5%
(1)情形
投资者及其一致行动人拥有的有表决权股份达到5%后，每增加或者减少5%。
(2)披露要求
在该事实发生之日起3日内，向证监会、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告。
(3)锁定期
在该事实发生之日起至公告后3日内，不得再行买卖该上市公司的股票。
(4)违规买入
在买入后的36个月内，对该超过规定比例部分的股份不得行使表决权。
更多注会备考干货，欢迎到之了课堂查询了解。以上就是关于“2023年注册会计师《经济法》第七章：证券法律制度（下）”的全部内容。
